De Self-Directed 401 (k) an IRA

De selbstgeriichtten individuellen Pensiounskonto (SDIRA) ass fir Investisseuren déi décidéiert sinn iwwer déi üblech Investitiounen ze goen, déi fir Pensiounskonten verfügbar sinn - wäit iwwer, an e puer Fäll.

Selbstgeriichtte Pensiounskonten sinn am Moment vun de meeschte Finanzinstituter verfügbar. Dës Konte bidden eng breet Palette vun Aktien, Obligatiounen a géigesäitege Fongen, dorënner Austausch-gehandelt Fongen (ETFs) an Indexfongen. Investisseuren kënnen e konservativen Obligatiounsfonds oder en aggressiven Aktiefong wielen, an et gi vill Choixen tëscht.

De selbstgeriichtten IRA ass fir déi, déi Zougang zu alternativen Investitiounen an hire Pensiounsspueren verlaangen. An, si wëllen total Kontroll iwwer d'Kaaf- a Verkafsentscheedungen.

Wat sinn "Alternativ Investitiounen"?

Self-directed IRAs sinn an de meeschte Weeër ähnlech wéi aner individuell Pensiounskonten (IRAs), dat heescht datt se Steiervirdeeler hunn, fir Amerikaner ze encouragéieren fir Pensioun ze spueren. Als Resultat kritt den Internal Revenue Service (IRS) e puer ze soen an wat en IRA ka investéiert an net investéiere kann, wat e puer Alternativen zu den üblechen Aktie- a Obligatiounsfongen enthält.

Zënter 2021 erlaabt d'IRS selbstdirektéiert IRAen an Immobilien, Entwécklungsland, Scholdschäiner, Steiererliichterungszertifikater, Edelmetaller, Krypto-Währung, Waasserrechter, Mineralrechter, Ueleg a Gas, LLC Membersinteresse, a Béischten z'investéieren.

Wien wëll e selbstänneg IRA?

Déi selbstgeriicht IRA (SDIRA) kéint en Investisseur aus irgendege Grënn appelléieren:

• Et kéint e Wee sinn fir e Portfolio ze diversifizéieren andeems Dir Pensiounsspueren tëscht engem konventionellen IRA Kont an engem selbstgeriichtten IRA trennt.
• Et kéint eng Optioun sinn fir een deen an der Finanzkris 2008 verbrannt ass a kee Glawen un d'Aktien oder Obligatiounsmäert huet.
• Et kann un en Investisseur appelléieren mat engem staarken Interesse an Expertise an enger bestëmmter Aart vun Investitiounen, wéi Krypto-Währungen oder Edelmetaller.

Op jidde Fall huet eng selbstänneg IRA déiselwecht Steiervirdeeler wéi all aner IRA. Investisseuren, déi e staarken Interessi un Edelmetaller hunn, kënne viru Steiergelder laangfristeg an enger traditioneller IRA investéieren an d'Steiere bezuelen, déi eréischt no der Pensioun bezuelen.

De selbstgeriichtten Aspekt kann den onofhängegen Investisseur appelléieren, awer et ass net komplett selbstgeriicht. Dat ass, den Investisseur handhabt perséinlech d'Entscheedungen iwwer Kaaf a Verkaf, awer e qualifizéierten Depot oder Vertrauen muss als Administrateur benannt ginn. Soss ass et net eng IRA wéi d'IRS et definéiert.

Den Administrateur ass normalerweis eng Brokerage oder eng Investitiounsfirma.

Wéi eng Self-Directed IRA oder 401 (k) Wierker

Self-directed IRAs ginn vun engem Depot vum Investisseur gewielt, typesch eng Brokerage oder Investitiounsfirma. Dëse Depot hält d'IRA Verméigen an féiert de Kaf oder Verkaf vun Investitiounen am Numm vum Investisseur aus.

Wann Dir d'Optioun vun engem selbstgeriichtten 401 (k) vun engem Patron ugebuede gëtt, wier de Depot de Planadministrator. Déi selwecht Bäitrag Limite gëlle wéi fir normal IRA an 401 (k) Pläng. Am Joer 2021 an 2022 ass de maximalen IRA Bäitrag $ 6,000, plus en $ 1,000 Bäitrag fir déi vu 50 Joer oder méi.

De maximalen jäerleche Bäitrag fir 401 (k) Pläng ass $ 19,500 fir 2021 an $ 20,500 fir 2022, plus e $ 6,500 Catch-up Bäitrag fir all Joer fir déi vu 50 Joer a méi al.

D'Regele vum Réckzuch sinn och déiselwecht. E Réckzuch gemaach vun enger traditioneller IRA oder 401(k) virum Alter 59½ wäert eng 10% fréizäiteg Strof ausléisen, ausser eng Ausnam gëlt.

Néideg Mindestverdeelungen (RMDs) fänken am Alter vu 70½ duerch d'2019 Steierjoer un. Effektiv den 1. Januar 2020 verlängert en neit Steiergesetz den Alter fir erfuerderlech Mindestverdeelungen op 72 ze huelen.

Roth Optioun

Fir déi, déi d'Roth Optioun fir e selbstgeriichtten IRA oder 401 (k) wielen, sinn d'Regele meeschtens d'selwecht, ausser datt et keng erfuerderlech Mindestverdeelungen zu all Alter sinn. Den Investisseur bezilt d'Steieren op d'Akommes am Joer wou d'Suen investéiert ginn, an de ganze Gläichgewiicht ass steierfräi wann d'Suen an der Pensioun zréckgezunn sinn.

Scheckbuch Kontroll

E selbstgeriichtten IRA huet och d'Optioun vun engem Scheckbuch IRA, deen e speziellen Zweck Kont ass, deen am Wesentlechen als kommerziellen Bankkonto handelt. Eng Gesellschaft mat limitéierter Haftung (LLC) ass gegrënnt a gehéiert vun der IRA, an där den IRA Besëtzer e Geschäftskontrollkonto kann hunn, verbonne mat den IRA Fongen. Den IRA Besëtzer geréiert den LLC a kontrolléiert d'Scheckbuch.

D'Scheckbuch Kontroll IRA gëtt dem IRA Besëtzer d'Kontroll fir Schecken direkt vun der IRA fir verschidden Zwecker ze schreiwen, dorënner Investitiounen, wéi zum Beispill Immobilien ze kafen. E Scheckbuch IRA hëlleft de Bezuelungsprozess ze streamlinéieren andeems d'Verspéidungen eliminéiert ginn, well d'Besëtzer selwer Scheck kënne schreiwen versus op de Depot ze waarden fir Bezuelungen aus dem Kont ze maachen. D'Scheckbuch IRA kann och Transaktiounsgebühren reduzéieren, well de Depot net un der Bezuelung involvéiert ass.

Wéi och ëmmer, net all Pensiounskonto Ubidder bidden eng SDIRA mat Scheckbuch Kontroll. Och, konsultéiert w.e.g. e Steierberoder fir ze bestëmmen ob e selbstgeriichtten IRA mat der Scheckbuchoptioun passend ass fir Är finanziell Situatioun.

Risiken vun engem Self-Directed 401 (k) oder IRA

E selbstgeriichtte Pensiounskonto kann Iech d'Wielfräiheet mat Äre Pensiounsspueren ginn, awer et kënnt mat offensichtleche Risiken. Dëst ass eng Optioun fir Leit, déi sécher sinn, datt se d'Profien kënnen schloen a gewëllt sinn hir Pensiounsspueren drop ze wetten.

D'US Securities and Exchange Commission huet gewarnt datt Investisseuren an selbstgeriichtten IRAs "fraudulent Schemaen, héich Fraisen a liichtflüchtege Leeschtung" ausgesat kënne ginn.

Investisseuren mussen och virsiichteg sinn fir zoufälleg déi komplizéiert IRS Reegele fir selbstänneg IRA Investitiounen ze verletzen. E puer vun dëse Regele verbidden speziell:

• Kritt Sue direkt vun engem Akommes produzéierend Immobilie an der IRA oder 401 (k)
• Benotzen Immobilien am Kont als Garantie fir e perséinleche Prêt
• Benotzt Immobilie oder aner Investitiounen op de Kont op eng Manéier déi Iech perséinlech profitéiert
• Sue vum Kont léinen fir perséinlech Prêtverpflichtungen zréckzebezuelen oder un eng disqualifizéiert Persoun ze léinen
• Erlaabt disqualifizéiert Individuen eng Residenz an enger Immobilie ze halen, déi am 401 (k) oder IRA gehéiert
• Verkafen oder Locatioun vun Immobilien am Kont un eng disqualifizéiert Persoun

Eng disqualifizéiert Persoun ass e Fiduciaire vum Plang, eng Persoun déi Servicer zum Plang ubitt, an all aner Entitéit déi e finanziellen Interesse kann hunn. Dat ëmfaasst Iech selwer, Äre Mann an Ierwen, de Kont Beneficiaire, de Kont Depot oder Plang Administrateur, an all Firma an där Dir op d'mannst 50% vun der Stëmm Stock, direkt oder indirekt.

Wann d'IRS feststellt datt eng verbueden Transaktioun geschitt ass, verléiert Äre Kont automatesch säi steierleche Virdeel. All d'Suen, déi Dir an e selbstgeriichtten 401 (k) oder traditionell IRA investéiert hutt, ginn als besteierbar Verdeelung behandelt, wat Iech mat enger grousser Steierrechnung hannerloosst.