Steierfräi Rollover vu 529 Pläng op Roth IRAs kënnen am Joer 2024 erlaabt sinn

Amerikaner, déi fir de College an 529 Pläng spueren, kënne geschwënn e Wee hunn fir onbenotzt Fongen ze retten, wärend hir Steiervirdeeler intakt behalen.

Eng $ 1.7 Billioun Regierungsfinanzéierungsrechnung Donneschdeg vum Senat ugeholl huet eng Dispositioun datt Spuerer Suen Rouleau aus léisst 529 Pläng ze maachen Roth individuell Pensioun Konten fräi vun Akommes Steier oder Steier Strofe.

Zesummenhang Investitioun news

D'Haus ass erwaart d'Gesetzgebung e Freideg duerchzesetzen, virun enger Frist fir e Regierungsstopp ze vermeiden.

Méi vu perséinleche Finanzen:
10 Weeër fir déi fréi Réckzuchsstrof fir IRAs ze vermeiden
Pensiounsspuerer mat mannerem Akommes kënnen e federalen 'Match' kréien
'Bescht' Weeër fir Är Steierdeduktioun fir karitativ Kaddoen ze maximéieren

D'Rollovermoossnam - déi, wann et Gesetz gëtt, am Joer 2024 a Kraaft trëtt - huet e puer Aschränkungen. Ënnert de gréissten: Et gëtt e $ 35,000 Liewensdauer Cap op Transfere.

"Et ass eng gutt Dispositioun fir Leit, déi hunn [529 Konte] an d'Suen hunn net benotzt ginn,"Sa Ed Slott, engem zertifizéiert ëffentlechen Comptabel an IRA Expert baséiert zu Rockville Center, New York.

Dat kéint geschéien wann e Beneficiaire - sou wéi e Kand oder Enkelkand - net an enger Héichschoul, Uni, berufflech oder privat K-12 Schoul, oder aner qualifizéieren Institutioun, zum Beispill. Oder e Student kann Stipendien kréien dat heescht e puer 529 Fongen sinn iwwer.

Et ware bal 15 Milliounen 529 Konten um Enn vum leschte Joer, am Ganzen $ 480 Milliarden, no an d'Investment Company Institut. Dat ass eng Moyenne vun ongeféier $ 30,600 pro Kont.

529 Pläng droen Steiervirdeeler fir College-Spuerer. Nämlech, Investitioun Akommes op Kont Contributiounen wuessen steierfräi a sinn net besteierbaren wann se benotzt fir qualifizéiert Ausbildungskäschte wéi Schoulgeld, Fraisen, Bicher, a Raum a Board.

Wéi och ëmmer, dësen Investitiounswuesstem ass allgemeng ënnerleien der Akommessteier an enger 10% Steierstrof wann se fir en net berechtegten Ausgab benotzt ginn.

Dëst ass wou Rollovers op eng Roth IRA Spuerer mat gestrand 529 Sue profitéiere kënnen. En Iwwerweisung géif d'Akommessteier an d'Strofe schloen; Investitioune géif weider Steier-gratis an engem Roth Kont wuessen, an Zukunft Pensioun Réckzuch wier och Steier-gratis.  

Wéi och ëmmer, e puer Kritiker mengen datt d'Rollover-Politik gréisstendeels eng Steierhandout fir méi räich Famillen entsprécht.

"Dir gitt Spuerincentive fir déi, déi spuere kënnen an déi hannerloossen, déi net spuere kënnen," sot de Steve Rosenthal, e Senior Matbierger am Urban-Brookings Tax Policy Center.

A 2012 Analyse gefouert vun der Regierung Rechenschaftspflicht Office fonnt déi typesch American mat engem 529 Kont haten "vill méi Räichtum" wéi een ouni: $ 413,500 am Ganzen Räichtum fir d'Steiren Persoun, ongeféier 25 Mol de Montant vun engem Net-Accountholder.

Weider huet den typesche Besëtzer e ronn $142,000 Joresakommes versus $45,000 fir aner Famillen, sot de GAO Bericht. Bal d'Halschent, 47%, haten Akommes iwwer $150,000.

Déi nei 529-zu-Roth IRA Transferbestëmmung huet keng Akommeslimit.

Iwwerdeems déi nei Steiererliichterung virun allem méi räich Famillen profitéiere géif, ginn et "zimmlech bedeitend" Aschränkungen op de Rollovers, déi dëse finanzielle Virdeel reduzéieren, sot de Jeffrey Levine, en zertifizéierte Finanzplaner an zertifizéierten ëffentleche Comptabel zu St. Jeffrey.

D'Restriktiounen enthalen:

• Eng $ 35,000 Liewensdauer Cap op Transferen.
• Rollovers ënnerleien dem alljährlechen Roth IRA Bäitrag Limite. (D'Limit ass $ 6,500 am Joer 2023.)
• D'Rollover kann nëmmen un de Beneficiaire Roth IRA gemaach ginn - net dee vum Kontbesëtzer. (An anere Wierder, e 529 am Besëtz vun engem Elterendeel mam Kand als Beneficiaire muss an d'IRA vum Kand gerullt ginn, net d'Elteren.)
• De 529 Kont muss op d'mannst 15 Joer opgemaach sinn. (Et schéngt datt d'Beneficiairë vum Kont änneren kënnen dës 15-Joer Auer nei starten, sot de Levine.)
• Accountholders kënnen d'Bäiträg oder d'Akommes op dës Bäiträg net iwwerdréien, déi an de leschte fënnef Joer gemaach goufen.

An engem Resumé Dokument, de Senat Finanzcomité sot, datt déi aktuell 529 Steierreegelen "zécken, Verspéidung oder Oflehnung gefouert hunn fir 529s ze finanzéieren op Niveauen déi néideg sinn fir d'Erhéijungskäschte vun der Erzéiung ze bezuelen."

"Familljen, déi op 529 Konten opferen a späicheren, sollten net Joer méi spéit mat Steier a Strof bestrooft ginn, wann de Beneficiaire en alternativen Wee fonnt huet fir hir Ausbildung ze bezuelen," sot et.

E puer Educatiounsspuerexperten mengen datt 529 Konten adäquat Flexibilitéit hunn fir d'Familljen net ofzehalen fir se ze benotzen.

Zum Beispill, Besëtzer mat Rescht Kont Fongen kann Beneficer änneren ze en anere qualifizéierende Familljemember - doduerch hëlleft eng Steierstrof fir net qualifizéiert Réckzuch ze vermeiden. Ausser engem Kand oder Enkelkand, dee Familljemember kéint Dir sinn; engem Ehepartner; e Jong, Duechter, Brudder, Schwëster, Papp oder Schwoer; Geschwëster oder Stéifschwëster; éischte Cousin oder hire Mann; eng Niess, Neveu oder hire Mann; oder Tatta a Monni, ënner anerem.

Besëtzer kënnen och Fongen op engem Kont halen fir d'Ausbildung vun engem Beneficiaire oder d'Ausbildung vun engem zukünftegen Enkelkand, no op Savingforcollege.com. Fongen kënnen och benotzt ginn fir bis zu $ ​​​​10,000 vu Studenteprêtbezuelungen ze maachen.

D'Steierstrof ass vläicht och net esou schlecht wéi e puer mengen, no dem Bildungsexpert Mark Kantrowitz. Zum Beispill ginn d'Steiere mat dem Akommessteiersaz vum Beneficiaire bewäert, deen allgemeng manner wéi de Steiersaz vum Elterendeel ëm mindestens 10 Prozentpunkten ass.

An deem Fall ass d'Elteren "net méi schlecht wéi se gewiescht wier, wa se op engem besteierbare Kont gespuert hunn", ofhängeg vun hire Steiersätz op laangfristeg Kapital Gewënn, hie sot.