Ass en IRA e qualifizéierte Plang?

E qualifizéierten Pensiounsplang ass en Investitiounsplang vun engem Patron ugebueden, dee fir Steiererliichterungen ënner dem Internal Revenue Service (IRS) qualifizéiert ass an ERISA Richtlinnen. En individuellen Pensiounskonto (IRA) gëtt net ugebueden (mat Ausnam vun SEP IRAen an Einfach IRAen) vun engem Patron. Eng traditionell oder Roth IRA ass also net technesch e qualifizéierte Plang, obwuel si vill vun de selwechte Steiervirdeeler fir Pensiounsspuerer hunn.

Firmen kënnen och net qualifizéiert Pläng u Mataarbechter ubidden, déi eventuell enthalen ausgestallt-Entschiedegung Pläng, Split-Dollar Liewensversécherung, an Exekutivbonuspläng. Well dës net ERISA-konform sinn, genéissen se net d'steierlech Virdeeler vu qualifizéierte Pläng.

Traditionell IRAen

Traditionell IRAs sinn Spuerpläng déi Iech de Benefice vum Steiervirdeeler Wuesstum erlaben. Well Bäiträg zu hinnen mat Sue gemaach ginn, déi nach net besteiert gi sinn, kréien d'Investisseuren allgemeng eng Steiererklärung, obwuel dës Ofschreiwe ka sinn limitéiert oder net erlaabt, jee no Ärem Akommes an ob Dir e qualifizéierten Pensiounsplang op der Aarbecht hutt.

Wéi och ëmmer, Steiere musse bezuelt ginn op Verdeelungen, déi Dir verlaangt mat 72 Joer ze huelen, och wann Dir nach net pensionéiert sidd. Dës ginn genannt néideg Minimum Verdeelungen (RMDs); de Betrag gëtt vun enger IRS Formel festgeluegt mat Ärem Alter an Ärem Kontbalance. Allgemeng ass dat lescht wat Dir ufänkt se ze huelen ass bis den 1. Abrëll vum Joer nom Joer an deem Dir 72 gëtt.

Wann Dir Fongen zréckzéien ier Dir 59½ gëtt, sidd Dir ënnerleien zu enger 10% fréizäiteg Réckzuchsstrof zousätzlech zu der üblecher Fuerderung fir Akommessteier op de Betrag ze bezuelen deen Dir hëlt.

Et ginn och Limite fir wéi vill Dir bäidroe kënnt zu engem IRA all Joer. Am Joer 2022 sidd Dir limitéiert op insgesamt $ 6,000 fir d'Joer ($ 7,000 wann Dir 50 oder méi al sidd) fir all IRAen déi Dir hutt. Am Joer 2023 ass dës Limit op $ 6,500 erhéicht ginn (oder $ 7,500 wann Dir 50 a méi al sidd a fir den zousätzleche Bäitrag qualifizéiert sidd).

IRA Plan Ubidder erlaben d'Halter Beneficiairen ze designéieren, an e puer Planhalter erlaben Beneficiairen fir verschidde Generatiounen. Well traditionell IRAs Individuen erlaben op enger Steiererlaabnes ze investéieren, si si gëeegent fir Leit déi an enger héijer Steierklass sinn, awer virauszesoen datt se an enger méi niddereger bei der Pensioun sinn.

Roth IRAen

Roth IRAs verlaangen datt Investisseuren Steier op Contributiounen bezuelen; an anere Wierder, Dir bäidréit mat No-Steier Fongen a kritt net eng Steier Ofschreiwung. De Virdeel kënnt wann Dir pensionnéiert: Keng Steier gëtt op Verdeelungen bewäert, dat heescht datt Dir net op eng vun de Sue besteiert sidd, déi Äert Akommes iwwer d'Jore verdéngt, déi et op Ärem Roth Kont setzt. Wat méi ass, wann Dir Sue muss aus dem Kont huelen, Dir sidd net besteiert, wann Dir just déi Bäiträg eraushuelt, déi Dir ursprénglech gemaach hutt.

Roth IRAs hu keng RMDs; keng Noutwendegkeete datt Dir ufänken Distributiounen ze huelen. En anere Virdeel vu keng RMDs: Wann Dir Iech leeschte kënnt d'Fongen ze halen, kënne se weider steierfräi wuessen an un Är Ierwen weiderginn. D'Ierwe ginn awer verlaangt Verdeelungen ze huelen.

Well Roth IRAs Individuen erlaben op Steierfräi Basis ze investéieren, si si gëeegent fir Individuen déi an enger niddereger Steierklass sinn, awer virauszesoen datt se an enger méi héijer Pensioun sinn. Tatsächlech ginn et Akommesbeschränkungen op wien erlaabt ass zu enger Roth IRA bäizedroen.

Déi mat méi héicht Akommes kënnen nëmmen een opmaachen andeems se traditionell IRA oder 401 (k) Sue rullen a wesentlech Steieren bezuelen, e Prozess genannt opzemaachen engem Hannergebai Roth IRA. Eng Ausnahm: Déi, déi e Roth 401 (k) hunn, kënnen et an eng Roth IRA iwwerrollen ouni d'Steierfuerderung.

Qualifizéiert Pensioun Pläng

E puer Patronen bidden definéiert-Bäitrag oder definéiert Benefice-qualifizéiert Pensioun Pläng. D'Patronen kréien Ureiz vun der US Regierung fir dës Pläng ënner ERISA Regelen ze kreéieren.

Definéiert Bäitrag Pläng, wéi 401 (k) s, hu gréisstendeels definéiert Benefice Pläng ersat (déi almodesch Pensioun) als beléifte Modell. Mat ville Patronen kënnen d'Mataarbechter wielen un Pensiounsspuerpläng deelzehuelen, wéi z 401 (k) Pläng, an deem Patronen Match Contributiounen a spueren wuessen op engem steierleche Virdeel Basis.

Net-qualifizéiert Pläng falen net ënner ERISA Richtlinnen, sou datt se net déi selwecht Steiervirdeeler kréien. Si ginn als Verméigen vum Patron ugesinn a kënne vu Gläicher vun der Firma saiséiert ginn. Wann den Employé ophält, wäerte se wahrscheinlech d'Virdeeler vum net-qualifizéierten Plang verléieren. D'Virdeeler si keng Bäitragsgrenzen a méi Flexibilitéit. En Executive Bonus Plan ass e Beispill.

De kuerze Resumé

E qualifizéierte Pensiounsplang ass e Pensiounsplang deen nëmme vun engem Patron ugebuede gëtt an dee fir Steiererliichterungen qualifizéiert ass. No senger Definitioun ass eng IRA kee qualifizéierte Pensiounsplang well et net vun de Patronen ugebuede gëtt, am Géigesaz zu 401 (k) s, déi si qualifizéiert Pensiounspläng maachen.

D'IRAs deelen awer vill vun de selwechte Funktiounen a Virdeeler wéi qualifizéiert Pensiounspläng, déi Individuen kënne benotze fir Pensioun ze spueren, entweder zesumme mat qualifizéierten Pensiounspläng oder op hir eegen.