Wann Dir ierft a Roth IRA vun Ärem Ehepartner, Dir wäert eng Rei vun Optiounen sinn fir Iech fir Ëmgank de Kont datt aner Zorte vu Beneficiairen net.
Anescht wéi traditionell individuell Pensiounskonten (IRA), Roth IRAs sinn net ënnerleien néideg Minimum Verdeelungen (RMDs) während dem Kont Besëtzer Liewensdauer. Eng Persoun, déi e Roth IRA ierft, ierft och e puer vun deem Steiervirdeel. D'Spezifizitéiten hänkt op der IRA Beneficiairen Relatioun mam Verstuerwenen, mat iwwerliewende Ehepartner déi meescht-a bescht-Optiounen hunn.
Ehepartner, déi de Roth IRA vun hirem Ehepartner ierwen, hu verschidde Basiswahlen fir wat se duerno maachen. Hei ass wéi Ehepartner déi bescht fir hir Ëmstänn wielen kënnen.
Schlëssel
- Ehepartner, déi e Roth IRA vun hirem Ehepartner ierwen, hunn e puer Méiglechkeeten fir wéi se et handelen.
- Wa si den eenzege Beneficiaire sinn, kënnen d'Ehepartner sech als de Kontbesëtzer bezeechnen an erfuerderlech Mindestverdeelunge während hirer Liewensdauer vermeiden.
- Wann se net den eenzege Beneficiaire sinn, kënnen d'Ehepartner hiren Deel vun de Verméigen an eng ierflech oder Beneficiaire IRA rullen an RMDs iwwer hir Liewenserwaardung ausdehnen.
- Roth IRAs wuessen weider steierfräi soulaang d'Suen um Kont bleiwen.
- Roth Verdeelunge si steierfräi soulaang de Kont op d'mannst fënnef Joer op ass.
1. Ginn de Kont Titulaire
Si kënne wielen de Konthalter ze ginn an deem wat e Spousal Transfert genannt gëtt. An dësem Fall wäerte se während hirer Liewensdauer net ënner RMDs ënnerleien, awer hir Beneficiairen.
Fir Steier-gratis Réckzuch ze qualifizéieren, de Kont muss treffen der fënnef-Joer Holding Period Regel an den iwwerliewende Mann muss op d'mannst 59½ sinn zu der Zäit wou se en Austrëtt maachen. Dëst ass d'selwecht wéi wann et an der éischter Plaz hire Kont gewiescht wier.
Ehepartner sinn déi eenzeg Beneficiairen déi dës Optioun ausübe kënnen a si sinn nëmme berechtegt wa se den eenzege Beneficiaire vum Kont sinn. Soss musse se eng vun den nächsten zwou Optiounen wielen.
2. Rouleau et an eng Ierf IRA
Eng aner Optioun ass ierflecher Roth IRA Verméigen iwwer an en ierflecher IRA, déi och als Beneficiaire IRA bekannt ass. An dësem Fall muss de Ehepartner fréier oder spéider Verdeelungen huelen, entweder op Basis vun hirer eegener Liewenserwaardung oder, wa se dat wielen, bannent enger Period vun 10 Joer.
D'10-Joer Optioun kéint Sënn maachen wann de Beneficiaire nach net wëll ufänken RMDs ze huelen oder wann hir Liewenserwaardung soss verlaangt datt se de Kont an nëmmen e puer Joer eidel maachen. Bedenkt datt déi sougenannt 10-Joer-Regel einfach heescht, all d'Suen vum Kont bis Enn vun 10 Joer zréckzéien an net RMDs Joer fir Joer involvéiert.
Zum Beispill, ugeholl datt d'Wilma (69 Joer) e Roth IRA vun hirem spéide Mann Fred (73 Joer) ierft an d'Suen an en ierflechen IRA Kont setzt. Si konnt waarden bis si 72 gëtt fir RMDs ze huelen. Zu deem Zäitpunkt géif si hir RMD berechent mat der eenzeger Liewenserwaardungstabell, déi an der fonnt gëtt Publikatioun 590-B vun Intern Revenu Service (IRS). Am Joer 2022, zum Beispill, hätt en 72-Järegen eng eenzeg Liewenserwaardung vu 17.2 Joer.
Ee potenzielle Virdeel fir eng ierflech IRA opzemaachen ass datt d'Entzéiungen net ënner 10% fréi ënnerleien Austrëtt Strofe soulaang d'Fënnef Joer Regel zefridden ass. Dat kann hëllefräich sinn fir iwwerliewend Ehepartner ënner dem Alter vun 59½, déi Zougang zu Suen brauchen.
Dës Optioun gëtt och Ehepartner e Virdeel iwwer aner Beneficiairen, a ville Fäll erlaabt hinnen hir RMDs iwwer méi Joeren ze strecken. Am Beispill hei uewen hätt d'Wilma ongeféier 17.2 Joer RMDs. Och, well si 69 ass wéi se d'IRA ierft, wier et dräi Joer ier hatt se muss ufänken ze huelen. Verbreedung vun Verdeelungen iwwer méi Joer gëtt d'Suen op de Kont méi Zäit fir steierfräi ze verbannen.
Am Géigesaz, zënter der Aféierung vun der All Gemeinschaft fir Pensiounsverbesserung (SECURE) Act opzestellen am Joer 2019, Beneficiairen, déi keng Ehepartner sinn, sinn allgemeng verlaangt de Kont bis Enn vun 10 Joer (oder fënnef Joer, a bestëmmte Fäll) ofzeschafen. D'SECURE Act befreit Ehepartner, zesumme mat verschiddenen anere Gruppen, vun der 10-Joer Noutwendegkeet, klasséiert se als berechtegt designéierte Beneficer.
3. Cash et eraus
Si kënnen d'Suen huelen als lump-sum Verdeelung. Soulaang de Kont der fënnef-Joer Regel entsprécht wann de Mann et ierflecher, ass d'Verdeelung Steier-gratis. Dës Optioun ze wielen kéint Sënn maachen fir e jéngere Mann, deen d'Suen direkt brauch. Déi Haaptschwieregkeet ass datt se verpassen datt se se spéider zur Verfügung gestallt hunn - an d'Chance verléieren datt d'Suen steierfräi wuessen.
Dat neit SECURE Act 2.0 huet den Alter erhéicht fir RMDs vun berechtegte Pensiounskonten ze huelen. Wann Dir 73 gëtt op oder nom 1. Januar 2023, musst Dir se ab dem 1. Abrëll ufänken. Jiddereen deen 72 ass tëscht dem 1. Januar 2020 an dem 31. Dezember 2022, muss se an deem Alter huelen.
Dat neit SECURE Act 2.0 huet den Alter erhéicht fir RMDs vun berechtegte Pensiounskonten ze huelen. Wann Dir 73 gëtt op oder nom 1. Januar 2023, musst Dir se ab dem 1. Abrëll ufänken. Jiddereen deen 72 ass tëscht dem 1. Januar 2020 an dem 31. Dezember 2022, muss se an deem Alter huelen.
Wéi eng Roth IRA, déi vun engem Ehepartner geierft ass, besteiert gëtt
Roth IRAs wuessen weider steierfräi soulaang d'Suen um Kont bleiwen. Dëst ass wouer ob Dir e Mann sidd oder net (an ass eng vun den attraktiven Features vun benotzt eng Roth IRA fir Immobilieplanungszwecker).
Verdeelunge vun der Original Kont Besëtzer d' Beiträg ginn net besteiert (well se mat no-Steier-Dollar gemaach goufen), an d'Verdeelunge vun de Kontenakommes sinn besteierbar nëmmen wann de Kont net der fënnef-Joer Regel entsprécht, wéi uewen erkläert. Déi 10% Steier op fréi Verdeelunge gëlt nëmme fir IRAs, fir déi e Mann selwer als Kontobesëtzer bezeechent huet.
Muss en IRA Besëtzer hire Mann als Beneficiaire nennen?
Nee D'IRS seet dat a Beneficiaire kann "all Persoun oder Entitéit sinn déi de Besëtzer wielt d'Virdeeler ze kréien." Dat kéint e Familljemember sinn, deen net e Mann ass, e Frënd, e Vertrauen, de Besëtz vum Kontbesëtzer oder eng Charity. Eng IRA kann och verschidde Beneficiairen hunn.
Wéi definéiert d'IRS 'Ehepartner'?
Fir Féderalen Steierzwecker ass e Mann "en Individuum deen gesetzlech mat engem aneren Individuum bestuet ass." Gesetzlech bestuet heescht datt d'Bestietnes "vun de Staat, Besëtz oder Territoire vun den USA unerkannt ass, an deem d'Bestietnes agefouert gëtt." Leit, déi an enger auslännescher Juridictioun bestuet sinn, ginn als bestuet fir Féderalen Steierzwecker unerkannt "wann d'Bezéiung als Bestietnes ënner de Gesetzer vun op d'mannst ee Staat, Besëtz oder Territoire vun den USA unerkannt gëtt." Béid vun dësen Definitioune gëllen gläich fir Géigesex a selwecht Geschlecht Hochzäiten. D'Gesetz erkennt net als Ehepartner Individuen an enger registréierter Gewaltpartnerschaft, Zivilverband oder aner ähnlech formell Bezéiung "net als Bestietnes ënner dem Gesetz vum Staat, Besëtz oder Territoire vun den USA bezeechent, wou sou eng Bezéiung agefouert gouf. "
Wat geschitt wann Dir keng RMDs huelen?
Steierzueler, déi net hir RMDs huelen, ënnerleien wat d'IRS en "iwwerschësseg Akkumulation Strof". Et ass eng 50% Steier op den Ënnerscheed tëscht dem Betrag deen d'Persoun als RMD sollt geholl hunn an dem Betrag (wann iwwerhaapt) deen se geholl hunn. D'IRS kann d'ganz oder en Deel vun der Strof verzichten wann "Dir kënnt weisen datt all Mangel an der Quantitéit vun de Verdeelunge wéinst engem raisonnabele Feeler war an Dir raisonnabel Schrëtt maacht fir de Mangel ze léisen." Dat neit SECURE Act 2.0 huet d'Strof op 25% reduzéiert an et fänkt mam 2023 Steierjoer un.
De kuerze Resumé
Ehepartner hu méi Flexibilitéit wann se e Roth IRA ierwen wéi aner Beneficiairen maachen, a si kënne fäeg sinn RMDs während hirer Liewensdauer ze vermeiden, de Kont intakt un déi nächst Generatioun weiderginn. Wéi ass wahrscheinlech kloer aus der Diskussioun uewendriwwer, d'Regelen iwwer ierflecher IRAs-souwuel Roth an traditionell- sinn däiwel komplex. Si sinn och ënnerleien vum Kongress zu all Moment z'änneren, also wann Dir eng IRA ierft a genuch Suen involvéiert ass, kann et derwäert sinn ze bezuelen fir professionell professionell Leedung.
Quell: https://www.investopedia.com/inheriting-roth-ira-from-spouse-5220326?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo