Dir hutt Är Aarbechtsjoren fir d'Pensioun gespuert. Awer Dir hutt och gesuergt datt Dir regelméisseg un d'Wuelfillen gespent hutt. Wann Dir pensionnéiert hutt, kann Äert Akommes limitéiert sinn. Awer Dir wëllt Är philanthropesch Ziler net opginn. Also wéi kënnt Dir weider un Är Liiblingsweltheet(en) während der Pensioun spenden?
Sue vun engem individuellen Pensiounskonto (IRA) kënnen un Charity gespent ginn. Wat méi ass, wann Dir den Alter erreecht hutt wou Dir musst huelen erfuerderlech Mindestverdeelungen (RMDs) vun Ären traditionelle IRAen, kënnt Dir vermeiden Steieren op hinnen ze bezuelen andeems Dir dës Sue fir Charity spenden. An et ass gutt Noriicht, wann dat eppes ass, wat Dir gären maacht, well dës Steiererliichterung gouf 2015 permanent gemaach. Dir musst just sécher sinn d'Regele virsiichteg ze verfollegen. Hei ass wat Dir wësse musst.
Schlëssel
- Fongen vun enger IRA kënne fir karitativ Spende benotzt ginn wann et richteg gemaach gëtt.
- Charitable Spende vun enger IRA ginn qualifizéiert karitativ Verdeelungen genannt.
- Steiererliichterungen op karitativ Spende kënnen net mat der Steiererliichterung op Pensiounsspueren kombinéiert ginn.
- Spende vun enger IRA kënnen all oder en Deel vun den erfuerderleche Mindestverdeelunge vun der IRA fir d'Steierjoer erfëllen.
- QCDs musse vum IRA Trustee op Form 1099-R vun der jährlecher Steiererklärung vum Kontbesëtzer gemellt ginn.
Wéi eng Qualifizéiert Charitable Distribution (QCD) funktionnéiert
Eng Verdeelung vun enger traditioneller IRA entsteet normalerweis Steieren, well de Kontinhaber keng Steieren op d'Sue bezuelt huet wéi se de Bäitrag gemaach hunn. Awer Kontohalter vu 70½ oder méi al, déi e Bäitrag direkt vun engem traditionell IRA zu enger qualifizéierter Charity kann bis zu $100,000 spenden ouni datt et als besteierbar Verdeelung ugesi gëtt. D'Ofdreiwung senkt effektiv den Donateur ugepasst Bruttoakommes (AGI).
Donateuren mussen d'IRS Reegele fir qualifizéiert karitativ Verdeelungen (QCDs) verfollegen fir Steieren op den Don ze bezuelen. Dës ginn karitativ IRA Rollovers genannt. Déi meescht Kierchen, nonprofit karitativ, pädagogesch Organisatiounen, nonprofit Spideeler, a medizinesch Fuerschungsorganisatiounen sinn qualifizéiert 501 (c) 3 Organisatiounen. De Charity wäert och keng Steieren op den Don bezuelen.
Dës Steiererliichterung bedeit datt den Spender den Don net als Ofzuch op behaapte kann Zäitplang A vun hirer Steiererklärung. Mä déi meescht Steierzueler wäerten wahrscheinlech net hir Ofsätz op der Form spezialiséieren, besonnesch well de Tax Cuts an Jobs Act (TCJA) huet d'Basis Standarddeduktioun erhéicht. De Standardofzuch fir d'Steierjoer 2022 an 2023 gëtt an der Tabell hei ënnen festgehalen:
| 2022 an 2023 Standard Ofsaz | ||
|---|---|---|
| Areeche Status | 2022 | 2023 |
| Single | $12,950 | $13,850 |
| Bestuet Areeche getrennt | $12,950 | $13,850 |
| Stotchef | $19,400 | $20,800 |
| Bestuet Areeche gemeinsam | $25,900 | $27,700 |
| Iwwerliewend Ehepartner | $25,900 | $27,700 |
Quellen: Intern Revenue Service Rev. Proc. 2021-45 an Intern Revenue Service Rev. Proc. Intern Recetten Bulletin: 2022-45
Steierzueler deenen hiert Joresakommes hir Medicare Primen beaflosst, kënnen och feststellen datt dës Bestëmmung hëlleft d'Präimkäschte ze kontrolléieren.
Wann Dir Är Ofsätz spezialiséiert hutt, kënnt Dir Spende ufroen, déi mat Fongen aus Net-IRA Quellen gemaach goufen.
Wann Dir Är Ofsätz spezialiséiert hutt, kënnt Dir Spende ufroen, déi mat Fongen aus Net-IRA Quellen gemaach goufen.
Qualifizéiert Charitable Distributions (QCDs) an IRA Distributions
En RMD ass d'Quantitéit u Suen déi en Investisseur vu bestëmmte Pensiounskonten zréckzéien muss, dorënner IRAs. De Mindestalter fir RMDs ze huelen war 70½ bis den All Gemeinschaft opstellen fir Pensiounsverbesserung (SECURE) Gesetz huet et op 72 erhéicht. Als solch mussen traditionell IRA Besëtzer ufänken RMDs am Alter vu 72 ze huelen oder Steiersanktiounen ze stellen.
All Spenden, déi direkt vun enger IRA gemaach ginn, kënnen all oder en Deel vun den RMDs vun der IRA fir d'Steierjoer treffen. D'Charity muss den Don bis den 31. Dezember kréien fir de Betrag op d'Steiererklärung vun deem Joer applizéiert ze ginn.
QCDs sinn eng gutt Wiel fir Eenzelpersounen, déi soss net all oder en Deel vun hire karitativen Spende kéinte ofsetzen, well d'IRS Regel verbidden, déi en Ofzuch fir Spendebetrag verbidden, déi 60% vun engem Steierzueler AGI iwwerschreiden. Dës Regel kéint schéngen nëmmen räich Steierzueler ze beaflossen, déi generéis ginn, awer et beaflosst och jiddereen deen pensionnéiert huet mat wéineg bis keen Akommes deen nach ëmmer en ofzuchbaren Don wëllt maachen.
Roth IRAen erfuerdert keng Verdeelunge wärend de Kontohalter lieweg ass, sou datt dës Bestëmmung net fir si funktionnéiert.
Roth IRAen erfuerdert keng Verdeelunge wärend de Kontohalter lieweg ass, sou datt dës Bestëmmung net fir si funktionnéiert.
Spende en IRA nom Doud
Eng aner Manéier fir d'IRA Verméigen ze spenden ass duerch en Immobilie nom Doud vum Spender andeems d'Charity als designéierte benennt Beneficer vun der IRA. Wann dëst gemaach ass, kritt d'Charity egal wéi ee Prozentsaz vun de Verméigen vum Kont de Besëtzer op der Beneficiaire Form uginn, wann d'Immobilie geléist gëtt.
Et ginn e puer zousätzlech Virdeeler fir eng Charity (oder Charity) als Beneficiaire ze nennen an Fongen vun Ärem IRA no Ärem Doud ze spenden anstatt dat ze maachen wann Dir nach lieweg sidd. Net nëmme kënnt Dir wielen spezifesch Prozentzuelen op Är Ierwen an karitativ, mä Dir kënnt och d'Fongen fir eng finanziell Ënnerstëtzung fir d'Ursaachen benotzen, datt no an léif sinn fir Iech. Wann Dir wielt de ganze Gläichgewiicht vun Ärem Kont op eng Ursaach ze rullen, kritt dës Charity de vollen Benefice.
Et ginn och Steiervirdeeler verbonne mat der Spende vun Ärem IRA no Ärem Doud. Zum Beispill, Är Ierwen sinn net haftbar fir Akommessteier wann d'Verméigen verdeelt ginn. Ausserdeem, all Immobilie Steieren kann duerch eng karitativ Steierdeduktioun kompenséiert ginn soulaang de Wäert vun de Verméigen, déi gespent ginn, am Brutto-Immobilie abegraff ass.
Verdeelungen aus Einfach IRAen sinn net berechtegt fir QCDs ze sinn.
Verdeelungen aus Einfach IRAen sinn net berechtegt fir QCDs ze sinn.
Areeche Ufuerderunge
Wann Dir wielt en Don duerch Är IRA un eng registréiert Charity ze maachen, musst Dir den Transfer mellen. En IRA Trustee muss benotzen IRS Form 1099-R der QCD op engem Kont Besëtzer alljährlechen Steiererklärung ze Rapport. D'Propriétairë sollten och Rekorder iwwer den Spendendatum halen, de Kont aus deem d'Spende komm ass, de Betrag dee ginn ass, an d'Charity déi den Don kritt huet.
D'Validatioun vun der Ofzuchung erfuerdert och e Empfang vun der Charity, déi seet datt den Donateur keng Wueren oder Servicer am Austausch fir de Bäitrag krut. De Betrag vum Spende gëtt reduzéiert mam Wäert vun all Wueren oder Servicer, déi am Austausch kritt ginn, an deen Deel vum Spende gëtt besteierbar.
Ass eng IRA Verdeelung un Charity Steierfräi?
Traditionell IRA Verdeelunge ginn als besteierbaren Akommes behandelt, dat heescht datt Dir Steiere schëlleg sidd op de Betrag deen Dir vun Ärem Kont ofhëlt. Déi selwecht Regel gëllt awer net fir karitativ Spenden. D'IRS erlaabt Iech erfuerderlech Mindestverdeelunge vun Ärer IRA als qualifizéiert karitativ Verdeelungen op Steierfräi Basis ze benotzen. Denkt awer drun datt Dir keng Steiererklärung fir de gespenten Betrag ufroe kënnt.
Wat ass e Besser Tax Break: Charitable Contributions from Stock or an IRA?
Spende vun Ärer IRA als qualifizéiert karitativ Verdeelung bedeit datt Dir keng Steiere bezuelt op de Betrag dee gespent gëtt wéi Dir géift wann Dir eng erfuerderlech Mindestverdeelung als Akommes hutt. Awer Dir kënnt de Betrag net als Ofzuch op Ärer jährlecher Steiererklärung ufroen. Awer e Bäitrag aus Aktien ze maachen kann Iech op laang Siicht méi profitéieren, besonnesch wann Dir d'Aktie fir méi wéi ee Joer gehal hutt a säi Wäert appréciéiert mat der Zäit datt et gespent gëtt. Dëst erlaabt Iech de ganze faire Maartwäert vun der Aktie ofzezéien ouni de Kapitalgewënn ze realiséieren.
A wéi engem Alter kann ech eng qualifizéiert karitativ Verdeelung vu menger IRA maachen?
Dir kënnt ufänken qualifizéiert karitativ Verdeelunge vun Ärer IRA ze maachen soubal Dir 70½ gëtt. Denkt drun datt all QCDs déi aus Ärem IRA generéiert ginn musse limitéiert sinn op Betrag déi vun der IRS als normal Akommes besteiert ginn.
Wéi eng Charity si berechtegt fir eng qualifizéiert karitativ Verdeelung?
Dir kënnt qualifizéiert karitativ Verdeelungen un all 501 (c) (3) Organisatioun maachen. Dëst sinn déi eenzeg Gruppen, déi Steier-ofzugsbar Spende kënne kréien. Déi, déi net qualifizéieren, si privat Stëftungen a Spenderberoder Gruppen.
De kuerze Resumé
Eng IRA ze benotzen fir e karitativen Don ze maachen kann hëllefen eng Steierrechnung ze reduzéieren an hëllefen eng wäertvoll Ursaach. Verdeelunge mussen direkt un de Charity gemaach ginn, net un de Besëtzer oder Beneficiaire. All Verdeelungschecken mussen un der Charity bezuelt ginn oder se ginn als besteierbar Verdeelunge gezielt. Schwätzt mat Ärem IRA Depot iwwer wéi Dir dëst maache kënnt a gitt sécher genuch Zäit fir d'Fongen ze verloossen fir d'Charity z'erreechen.
Quell: https://www.investopedia.com/taxes/can-i-use-money-my-ira-donate-charity/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo