Kapitalgewënn an Dividendsteier Tariffer fir 2021-2022

E Schlësselvirdeel ass datt Kapitalverloschter Kapitalgewënn kompenséieren kënnen. Wann den Investisseur an dësem Beispill béid Aktien am selwechte Kalennerjoer verkeeft, hätt hien oder hatt en netsteierbaren Kapitalgewënn vun $1 no der Kombinatioun vum $2 Gewënn an den $1 Verloscht. Wann d'Gesamtverloschter de Gesamtgewënn iwwerschreiden, kënnen d'Nettoverloschter bis zu 3,000 $ vum "gewéinleche" Akommes wéi d'Léin d'Joer kompenséieren.

En anere Virdeel ass datt onbenotzt Kapitalverloschter kënne weidergefouert ginn fir zukünfteg Kapitalgewënn an normal Akommes ze kompenséieren. Laangfristeg Kapitalgewënn si Gewënn op Investitioune méi laang wéi ee Joer. Si gi mat favorabelen Tariffer vun 0%, 15% oder 20% besteiert.

Kuerzfristeg Kapitalgewënn sinn déi op Investitiounen déi e Joer oder manner gehal ginn. Si gi mat de méi héijen Tariffer besteiert, déi fir normal Akommes gëllen. Dëst ass e wichtegen Ënnerscheed wou dacks Händler bewosst sinn.

Dividenden an den 3.8% Surtax

Déi favorabel niddereg Tariffer fir laangfristeg Gewënn gëllen och fir Dividenden déi "qualifizéiert" sinn, déi meescht vun hinnen sinn. Aner Dividenden gi mat de méi héije Tariffer fir normal Akommes wéi Léin besteiert.

Wéi och ëmmer, eng Surtax vun 3.8% gëllt fir Nettoinvestitiounsakommes fir déi meescht eenzel Filerer mat ugepasst Bruttoakommes (AGI) iwwer $ 200,000 an déi meescht Koppelen, déi zesumme mat AGI iwwer $ 250,000 ofginn. Dës Surtax gëllt nëmme fir de Betrag vum Nettoinvestitiounsakommes iwwer dës Schwellen, déi net fir d'Inflatioun indexéiert sinn.

Zum Beispill, soen datt en eenzege Steierzueler Akommes verdéngt huet wéi Léin a Bonus am Ganzen $ 150,000, plus e $ 60,000 besteierbare Kapitalgewënn an $ 20,000 vun Dividenden. Dëse Filer géif d'3.8% Steier op $ 30,000 schëlleg sinn, wat de Betrag vu sengem AGI iwwer $ 200,000 ass.

Wéinst der Surtax, schëlleg Top-Bracket Steierzueler typesch 23.8% amplaz 20% op hir laangfristeg Gewënn an Dividenden. E puer Investisseuren an der 15% Klammer fir dëst Akommes schëlleg den 3.8% Surtax op en Deel oder dat ganzt well hir ugepasst Bruttoakommes iwwer den $ 250,000 / $ 200,000 Schwellen ass.

Hei ass en anert Beispill. Sot, datt eng eenzeg Classeuren $ 210,000 vun ugepasst Bruttoakommes huet, an $ 50,000 vun deem ass e Wandjann vun enger laangfristeg Gewënn op eng Investitioun a qualifizéiert Dividenden. An deem Fall wieren all d'Investitiounsakommes vun dësem Steierzueler mat 15% besteiert. Hien oder hatt géif och eng zousätzlech 3.8% op $ 10,000 schëlleg sinn, well dat ass de Betrag iwwer $ 200,000. Also den Taux op den $ 10,000 wier 18.8%.

Wéi den Null Taux gëllt

Hei ass e vereinfacht Beispill. Sot datt d'Janet en eenzege Steierzueler ass mat $ 30,000 u besteierbaren ordinäre Akommes fir 2021 no Ofzuchungen an Ausnahmen, sou wéi fir steierfräi Gemengenobligatiounen. Hir besteierbaren Akommes ënnerleien Tariffer bis zu 12%, wéi an den Akommessteierklammern detailléiert.

Mee Janet huet och eng $ 20,000 laangfristeg Haaptstad Gewënn. Dëst "Stackt" op hir $ 30,000 vun besteierbaren Akommes, gëtt hirem Ganzen besteierbaren Akommes pa $ 50,000. Fir 2021 fänkt d'15% Klammer fir Kapitalgewënn bei $ 40,401 u besteierbaren Akommes fir eenzel Filer un. Als Resultat hätt d'Janet null Steier op ongeféier $ 10,400 vun hirem Gewënn a 15% op ongeféier $ 9,600 dovun.

Dëst Joer d'Steier Deadline fir déi meescht Individuen ass Abrëll 18. Interesséiert méi ze wëssen, ier Dir Är Steieren? Registréiert Iech hei fir de WSJ Tax Guide 2022 ze liesen.

Schreift un d'Laura Saunders um [Email geschützt] an Richard Rubin op [Email geschützt]