Vermeiden "Verbueden Transaktiounen" an Ärer IRA

No Ariichten Är Individuelle Pensiounskont (IRA), wäert Dir schaffen fir déi bescht méiglech Rendementer z'erreechen fir eng komfortabel Pensioun ze garantéieren. Wéi och ëmmer, et ginn Aschränkungen op wat Dir maache kënnt. Verschidde Transaktioune si verbueden an Dir musst virsiichteg ausüben.

Mangel u Wëssen iwwer dës verbueden Transaktiounen kann zu sérieux Steier Konsequenzen féieren, dorënner Strofe an de Verloscht vun gënschteg Steier Behandlung fir Är IRA. Fir IRA Inhaber ze hëllefen, den Intern Revenu Service (IRS) stellt eng Lëscht vun verbueden Transaktiounen datt Pensioun spueren vermeiden soll. Hei iwwerpréiwen mir d'Regele méi am Detail.

Wat ass eng verbueden Transaktioun?

Eng verbueden Transaktioun ass déi falsch Notzung vun IRA Verméigen vun Iech, den IRA Besëtzer, Äre Beneficiaire oder all "disqualifizéiert Persoun". Eng disqualifizéiert Persoun enthält:

• All Familljemember wéi e Mann, Virfueren, lineal Nokommen oder hire Mann
• E Fiduciaire fir d'IRA
• All Persoun déi diskretionär Autoritéit oder Kontroll iwwer Är IRA Verméigen huet
• All Persoun déi Käschten-baséiert Investitiounsberodung fir Är IRA bitt
• All Persoun déi diskretionär Autoritéit oder Verantwortung huet fir Är IRA ze verwalten

Verbueden Transaktioun Beispiller

Déi folgend sinn Beispiller vu verbuedenen IRA Transaktiounen:

1. Geld aus Ärem Plang léinen

vill qualifizéiert Pläng Offer Prêten ze Participanten, mä dës Participanten sinn erlaabt eng gewëssen Zäit bannent deem se de Prêt mat Zënssaz zréckbezuelen muss. IRAs, op der anerer Säit, si verbueden Prêten un all Partei ze maachen, dorënner IRA Besëtzer an all disqualifizéiert Persoun.

Prêten ass net ze verwiessele mat legitimen an zulässlechen Investitiounen, sou wéi privat Placementer. Trotzdem muss virsiichteg ausgeübt ginn fir sécherzestellen datt Fongen net mat enger disqualifizéierter Persoun investéiert ginn. Zum Beispill, wann Äre Mann en Immobilievermietungsgeschäft ufänkt, kënnen se Investisseuren brauchen fir Startkapital ze bidden. Wärend Dir fäeg sidd Är regulär Erspuernisser ze benotzen fir an d'Geschäft z'investéieren, kënnt Dir Är IRA Verméigen net benotzen well Äre Mann eng disqualifizéiert Persoun ass. D'Investitioun wier erlaabt wann de Geschäftsbesëtzer keng disqualifizéiert Persoun wier.

2. Immobilien op Äre Plang verkafen

Wann Dir d'Propriétéit un Är IRA verkeeft, ass de Verkaf eng verbueden Transaktioun.

3. Benotzt d'IRA als Sécherheet fir e Prêt

Dir sidd net erlaabt Är IRA als Garantie fir e Prêt ze benotzen well de Betrag deen Dir als Sécherheet versprécht gëtt als eng Verdeelung vun der IRS.

4. Kafen Property fir perséinlech Notzung

D'Benotzung vun IRA Verméigen fir Immobilie fir Äre perséinleche Gebrauch ze kafen gëtt als falsch Notzung vun IRA Verméigen ugesinn a kéint zu Disqualifikatioun vun der IRA féieren.

Verbueden Transaktioun Resultat

Allgemeng ginn d'IRA Verméigen, déi an enger verbuedener Transaktioun involvéiert sinn, behandelt wéi wa se um éischten Dag vum Joer verdeelt goufen an deem d'Transaktioun geschitt ass. Dëst bedeit datt d'Verméigen mussen zum Akommes vum IRA Besëtzer bäigefüügt ginn, a wann den IRA Besëtzer ënner 59½ Joer ass, fréi-Verdeelung Regelen gëllen.

Fir verbueden Transaktiounen, déi d'IRA Gläichgewiicht als Sécherheet op e Prêt verpflichte involvéieren, gëtt nëmmen de verpflichte Betrag als disqualifizéiert ugesinn an als Verdeelung behandelt.

Ännerungen Wéinst COVID-19

ënnert der Coronavirus Hëllef, Relief, a Wirtschaftssécherheetsgesetz (CARES Act), Individuen, déi vun der Coronavirus Pandemie beaflosst sinn, kënne bis zu $100,000 vu Pensiounskonten huelen wéi e 401(k), 403(b), oder IRA ouni d'10% fréizäiteg Strof ze bezuelen.

Verdeelunge mussen geholl ginn 2020. Steierzueler mussen d'Verdeelungen als Akommes mellen. Wéi och ëmmer, fir hir Steierlaascht ze minimiséieren, hu si d'Méiglechkeet hir Réckzuch an gläiche Deeler ze briechen, déi iwwer 2020, 2021 an 2022 gemellt goufen. Zum Beispill, eng Verdeelung vun $ 90,000 géif als $ 30,000 am Akommes an all deene Joeren gemellt ginn. Steierzueler kënnen och de Steierschlag vermeiden andeems se d'Suen bis 2022 op hir Pensiounskonten nei deposéieren (versus d'Standardbezuelungsfuerderung vu 60 Deeg).

Investitioun an Collectibles 

Allgemeng setzt d'IRS e puer Ausnahmen op d'Zorte vun Verméigen déi eng IRA kann halen. Déi meescht Investisseuren kafen Aktien oder Obligatiounen, während déi méi no bei der Pensioun d'Sécherheet vun enger Bank sichen Certificat vun Depot. Wéinst der administrativer Belaaschtung bidden vill IRA Depoter keng Immobilie als Investitioun un, obwuel et kee Gesetz ass dat se verhënnert dat ze maachen. Wann Dir e Trustee fannt, deen handhabt selbstänneg IRA Konten, Immobilien, an aner Investitioune gëtt méiglech.

Wéi och ëmmer, d'Gesetz beschränkt IRAs fir an zwou Aarte vu Verméigen ze investéieren: Liewensversécherung a Collectibles. Sammelstécker enthalen déi folgend:

• Artwork
• Teppecher
• Antiquitéiten
• Metaller (mat Ausnam vu bestëmmte Bullion)
• Gems
• Stamps
• Mënzen (mat e puer Ausnahmen)
• Alkoholescht Gedrénks
• Bestëmmte aner konkret perséinlech Eegentum

Wann Dir IRA Fongen benotzt fir a Sammelstécker ze investéieren, gëtt de Betrag ugesinn fir Iech am Joer vun der Investitioun verdeelt. Wann Dir ënner dem Alter 59½ sidd, gëlt d'10% fréi Verdeelungsstrof.

De kuerze Resumé

Verbueden Transaktiounen kënnen e schrecklechen Impakt op Äre Pensiounsportfolio hunn. Dir sollt wëssen wat eng verbueden Transaktioun ass an d'Schrëtt fir hir Konsequenzen ze vermeiden. Wann Dir eng IRA opstellt, sollt Äre Vertrauen eng Offenbarungserklärung ubidden, déi Informatioun iwwer verbueden Transaktiounen souwéi all Ausnahmen enthält. Wann Dir Zweifel hutt, gitt sécher mat Ärem IRA Depot oder Vertrauen ze kontrolléieren.