Vermeiden eng grouss Steierrechnung op Immobilien Gewënn

Immobilien ze besëtzen ass e groussen Dram fir vill Investisseuren. Awer et ass eng enorm Investitioun - eng déi zimlech lukrativ ka sinn. Eng Locatiounsimmobilie fir e grousse Gewënn ze verkafen kann en Dram sinn. Trotzdem, fir de Gewënn aus esou engem Verkaf ze maximéieren, musst Dir d'Steieren op et minimiséieren. En Installatiounsverkaaf ass eng Strategie. Maacht Iech keng Suergen: Dëst ass Intern Revenu Service (IRS) guttgeheescht.

Big Ausbezuelen gläicht Big Tax Bill

Loosst eis eng gemeinsam Situatioun kucken:

Hal Bookman ausgesinn op de Keefer Offer fir säi Miethaus, an hie konnt net d'Zuel gleewen hien gesinn. Seng Immobiliewäert ass wesentlech an nëmme fënnef Joer eropgaang. Wéi och ëmmer, wann d'Hal glécklech säi steierberoder iwwer de Verkaf war de Beroder virsiichteg: D'Akommes als e huelen forfaitär Bezuelung wier net am beschten Interessi vun Hal aus enger Steier Perspektiv.

Wann Hal de ganzen Erléis vum Verkaf am selwechte Joer deklaréiert wéi hien d'Propriétéit verkeeft, bezilt hien 25% op den Deel vum Gewënn deen all entsprécht Abschiebungen hien huet virdrun d'Locatioun Propriétéit iwwerholl.

All Gewënn iwwer d'Recapture vun der Ofschätzung gëtt mat 15% besteiert fir Steierzueler mat besteierbaren Akommes tëscht $ 41,676 an $ 459,750 wann eenzel, oder $ 83,351 an $ 517,200 wann bestuet zesummen am Joer 2022. Dës Betrag erhéijen op $44,625 an $492,300 fir eenzel Filer, souwéi $89,250 an $553,850 fir bestuete Koppelen, déi zesummen am Joer 2023 ofginn. Steierzueler mat Akommes iwwer dës Schwelle gi mat 20% besteiert

Hal freet säi Steierberoder ob et eppes ass wat hien maache kann fir seng ze reduzéieren besteierbaren Akommes fir d'Joer. De Beroder weess just d'Instrument fir ze benotzen: e Vertragsvertrag.

Wat ass en Installatiounsverkaaf?

An Remboursement Verkaf ass definéiert als de Verkaf vun Immobilien an deem op d'mannst eng Bezuelung net bis nom Steierjoer vum Verkaf gemaach gëtt.

D'IRS erlaabt d'Steierzueler en Deel vum Gewënn op de Verkaf vun enger Investitiounseigendom mat engem Remboursement Verkafsvertrag ofzestellen. Dës Arrangement erlaabt Verkeefer ze deklaréieren a proratéiert Deel vun hirem Haaptgewannen iwwer e puer Joer.

E Verkeefer däerf net d'Bezuelungsmethod benotzen wann Dir e Verloscht bericht.

Wéi d'Installatioun Verkaf Method Wierker

Gewënn ënner engem Remboursement ze deklaréieren ass theoretesch einfach. D'Besteierung vun de Bezuelungsverkaaf spigelt déi vun annuities, an deem e proratéierten Deel vun all Bezuelung als Retour vum Haaptbetrag ugesi gëtt.

Déi eenzeg Bestëmmunge sinn datt d'Immobilie déi verkaf gëtt kann net ëffentlech gehandelt ginn Sécherheet oder en Deel vun enger Firma Stamminventar, an de Steierzueler kann net eng Händler vun der verkaafter Immobilie (mat Ausnam vu bestëmmten Timeshare Händler déi fir eng speziell Zënssazkäschte ënner der Installatiounsverkafsmethod wielen).

Berichterstattung Verkaf Akommes

D'Akommes fir d'Verdeelungsverkaaf kann an dräi separat Kategorien opgedeelt ginn: Kapitalgewënn, interesséieren, an Haapt. Jiddereng vun dësen gëtt getrennt behandelt op Form 1040.

d' Brutto Gewënn Prozentsaz gëtt dann benotzt fir Remboursement Verkaf Akommes fir e bestëmmt Steier Joer ze Figur.

Kapitalgewënn

Am uewe genannte Beispill muss d'Hal de Gewënn all Joer als entweder laangfristeg oder kuerzfristeg deklaréieren, jee no deem et am Joer vum Verkaf war. Laangfristeg Gewënn sinn op engem méi niddregen Taux besteiert, iwwerdeems kuerzfristeg Gewënn besteiert ginn als normal Akommes.

Well d'Hal fënnef Joer laang d'Haus gehal huet, wier de Gewënn, an dësem Fall, laangfristeg.

Wann de Gewënn kuerzfristeg gewiescht wier, kann den Hal nach ëmmer op d'Akommes vun der Bezuelung mat engem méi nidderegen Taux besteiert ginn wéi hien hätt, wann hien de Forfaitgewënn muss deklaréieren. Dëst ass well kuerzfristeg Gewënn als normal Akommes besteiert ginn, un der Spëtzt vum Steierzueler marginale Steiersaz.

Wann de proratéierte Gewënn him net an déi nächst Steierklass dréckt, kann dësen Taux méi niddereg sinn. De Gewënn vun engem Remboursement Verkaf gëtt op IRS gemellt Form 6252 an dann gedroen ze Zäitplang D op Form 1040.

interesséieren

Steierzueler mat Remboursement Verkaafsakommes mussen och Zënsen un de Keefer mellen, déi mat normalen Akommessätz besteiert ginn.

Interessi, déi am Verkafskontrakt geliwwert gëtt, gëtt als uginn Zëns bezeechent. Wann uginn Interessi net genuch ass (oder null), Deel vun der Haapt Deel vum Verkaf muss als onbestëmmten Interessi nei charakteriséiert ginn.

Primärschoul

En Deel vun all Remboursement Verkaf gëtt vun der IRS als steierfräi Retour vum Haaptbetrag ugesinn. Dëse Betrag kann bestëmmt ginn andeems Dir Worksheet A op der Publikatioun 537 ausfëllt.

Den Haapt (ugepasst Basis) fir Bezuelungszwecker ass den Total vun Ärer aktueller ugepasster Basis an der Immobilie plus all Verkafskäschten an Ofschätzung zréck.

An dësem Beispill huet Hal $ 200,000 als ugepasst Basis a sengem Heem. Hie muss $ 100,000 zréckginn fir seng Ofschätzung erëmzefannen an $ 10,000 fir Verkafskäschte fir seng ugepasst Basis fir d'Installatiounsverkafszwecker ze berechnen. Dës Zuel ass $ 310,000.

Brutto Gewënn Prozentsaz

Fir de Brutto Gewënn Prozentsaz ze berechnen, musst Dir déi ugepasst Basis fir Bezuelungszwecker subtrahéieren - $ 310,000, an dësem Beispill - vum Verkafspräis fir de Gesamtgewënn ze berechnen. An dësem Beispill ass de Gesamtgewënn $ 90,000 ($ 400,000 - $ 310,000).

Als nächst, deelt de Gesamtgewënn mam Verkafspräis, deen an dësem Fall 22.5% ass ($90,000 ÷ $400,000), an Dir hutt de Bruttogewënn Prozentsaz.

Schlussendlech, fir de besteierbare Gewënn all Joer ze berechnen, multiplizéiert dëse Prozentsaz mam Betrag vun der Bezuelung. Also gëtt dem Hal säi besteierbare Gewënn all Joer als $11,250 ugesinn ($50,000 x 22.5%).

Hypotheken a Kontraktpräis

Wann de Keefer vun der Immobilie iwwerhëlt eng Hypothéik oder eng aner Schäfferot mam Kaf muss d'Käschtebasis vun der Immobilie mam Betrag vun der Hypothéik oder Notiz reduzéiert ginn. Fir op eist Beispill zréckzekommen, loosst eis soen datt den Hal eng $ 100,000 Hypothéik op der Immobilie huet déi hie verkaf huet.

wann der Locatiounspräis datt Hal fir $ 400,000 verkaf huet eng Hypothéik vun $ 100,000 huet, gëtt de Kontraktpräis op $ 300,000 reduzéiert ($ 400,000 - $ 100,000).

Wann de Betrag vun der Hypothéik d'total ugepasste Basis vun der Immobilie iwwerschreift, muss den Ënnerscheed am éischte Joer als Bezuelung gemellt ginn an de Kontraktpräis gëtt mat deem Betrag erhéicht.

Zum Beispill, sot datt dem Hal seng Immobilie eng Hypothéik vun $ 250,000 huet. Zousätzlech zu der Bezuelung muss d'Hal am éischte Joer eng iwwerschësseg Bezuelung vun $ 50,000 ($ 250,000 - $ 200,000) mellen.

Beispill vun engem Remboursement Verkaf

Mat dem Beispill vun uewen, loosst eis kucken wéi den Hal säin Ofsazverkaf strukturéiere kéint wann hie säi wollt ausstelle Kapitalgewënn Steieren zu engem zukünftege Joer.

Den Hal kritt eng Offer vun $ 400,000 fir säi Mietheem. Hien huet d'Propriétéit fir $ 300,000 kaaft. Iwwer d'Joren huet hien $ 100,000 ageholl Aféierung Deduktiounen, mécht seng ugepasst Basis $ 200,000.

Dofir, Hal huet $ 200,000 ($ 400,000 - $ 200,000) vun besteierbaren Gewënn ze deklaréieren.

Dem Hal säi Beroder recommandéiert hie säi Verkafserléis an aacht jährlech Tranche vun $50,000 all opzedeelen amplaz $400,000 an engem Joer ze deklaréieren. Soulaang wéi d'Installatiounen all Joer konstruktiv empfaange ginn, erlaabt dës Method Hal d'Gewënn ze notéieren, an dofir e proratéierten Deel vun de Gewënn, iwwer déi aacht Joer.