Wat ass Form 5329: Zousätzlech Steieren op qualifizéiert Pläng (inklusiv IRAs) an aner Steierfavoritt Konten?
Form 5329, mam Titel "Zousätzlech Steieren op qualifizéiert Pensiounspläng (inklusiv IRAs) an aner Steierfavoritte Konten", gëtt agereecht wann en Individuum mat engem Pensiounsplang oder Educatioun Spuerkonto (ESA) muss uginn ob se dem Internal Revenue Service (IRS) déi 10% fréi Verdeelung oder eng aner Strof schëlleg sinn.
Schlëssel
- Form 5329 ass erfuerderlech fir Individuen mat Pensiounspläng oder Erzéiungsspuerkonten, déi eng fréi Verdeelung oder eng aner Strof schëlleg sinn.
- Steierzueler, déi de Formulaire net ofginn, kënnen um Enn méi Strofen a Steieren verdanken.
- Eng 10% Strof, plus all ausgestallte Steieren, sinn ze bezuelen wann e qualifizéierte Pensiounskonto virum Alter 59 1/2 zréckgezunn ass.
Form 5329 ass op der IRS Websäit verfügbar.
Wien Kann Formulaire 5329 Forméieren?
Am meeschte Fäll, déi eenzeg Manéier déi adäquate Steier Behandlung fir Är Akommes ze kréien, dorënner Akommes Dir kritt als Verdeelung vun Ärem Pensiounsplang oder Educatiounsspuerkont (ESA), ass andeems Dir déi richteg Formen ofginn. Tatsächlech, Versoen, déi entspriechend Form ofzeginn, kéint zu méi Steieren bezuelen wéi Dir schëlleg sidd oder dem IRS eng Akzisestrof verdankt, fir déi Dir befreit sidd. Déi folgend sinn Transaktiounen déi d'Aschreiwung vum Form 5329 erfuerderen.
Fréi Verdeelungen
En Individuum deen eng Verdeelung vun hirem Pensiounskonto kritt ier hien 59½ Joer erreecht huet, schëlleg dem IRS eng fréi Verdeelungsstrof (zousätzlech Steier) vun 10% vum verdeelte Betrag, ausser en Ausnahm gëllt.
Allgemeng gëtt den Emittent (den IRA oder ESA Depot oder qualifizéierten Plangadministrator) uginn op Form 1099-R (benotzt fir qualifizéiert Pläng an IRAs) oder Form 1099-Q (benotzt fir Erzéiungsspuerkonten an 529 Pläng) ob de verdeelte Betrag vun der fréie Verdeelungsstrof befreit ass. Wann eng Ausnam zu der fréie Verdeelungsstrof gëlt, sollt den Emittent et an der Këscht 7 vun der Form 1099-R notéieren.
Heiansdo, aus verschiddene Grënn, kann den Emittent net déi richteg Indikatioun op der Form maachen. Sot, zum Beispill, en Individuum krut Verdeelungen iwwer eng substantially equal periodic payment (SEPP) Programm vun der IRA. Wéi och ëmmer, amplaz vum Code 2 an der Këscht 7 vun der Form 1099-R ze benotzen, huet den Emittent Code 1 benotzt, dat heescht datt keng Ausnam gëlt. Dëst kéint d'IRS derzou féieren datt de Betrag deen op Form 1099-R gemellt gëtt net Deel vum SEPP ass.
Dofir schéngt et datt den Individuum de SEPP Programm verletzt huet an elo d'IRS Strofe verdankt plus Zënsen op all fréier Verdeelungen déi als Deel vum SEPP geschitt sinn. Glécklecherweis ass den Individuum fäeg dëse Feeler ze korrigéieren andeems Dir Form 5329 ofginn.
Déi folgend sinn e puer vun den aneren Ëmstänn déi den Individuum erfuerderen Steierzueler Fir de Formulaire 5329 ofzeginn:
- Den Individuum kritt eng Verdeelung vum Pensiounsplang, deen eng Ausnam zu der fréie Verdeelungsstrof entsprécht, awer d'Ausnam gëtt net op Form 1099-R uginn. Den Individuum muss den Deel l vum Form 5329 ausfëllen.
- Den Individuum kritt eng Verdeelung vun hirem Pensiounskonto, déi keng Ausnahm op d'Strof entsprécht. Wéi och ëmmer, den Emittent weist falsch datt eng Ausnam gëlt. Den Individuum muss den Deel l vum Form 5329 ausfëllen.
- Den Individuum kritt eng Verdeelung vun engem Educatiounssparkonto (ESA). Wéi och ëmmer, de Betrag gouf net fir berechtegt Ausbildungskäschte benotzt, an den Individuum entsprécht keng Ausnam zu der fréie Verdeelungsstrof. Den Individuum soll den Deel II vun der Form 5329 ausfëllen.
Fir Roth IRAs, muss Form 5329 mat Form 8606 koordinéiert ginn fir de Betrag vun der Verdeelung ze bestëmmen, déi dem fréie Verdeelungsstrof ënnerleien.
Fir Roth IRAs, muss Form 5329 mat Form 8606 koordinéiert ginn fir de Betrag vun der Verdeelung ze bestëmmen, déi dem fréie Verdeelungsstrof ënnerleien.
Besonnesch Considératiounen Wann Dir Form 5329 ofginn
Fréi Réckzuch an d'CARES Act
De Passage vun der Coronavirus Hëllef, Relief, a Wirtschaftssécherheet (CARES) Akt am Mäerz 2020 erlaabt fréi Réckzuch aus 401 (k) an individuell Pensiounskonten (IRAs) Stroffräi. Dës Schwieregkeete Réckzuch kéinte geholl ginn wann de Konthalter vun der COVID-19 Pandemie betraff wier. De Betrag deen ouni Strof zréckgezunn ka ginn ass bis zu $100,000. Wéi och ëmmer, déi fréi Réckzuchsstrof koum 2021 zréck, an Akommes op Réckzuch zielen erëm als Akommes fir d'Steierjoer 2021, weider.
Iwwerschoss-Bäitrag Strof
En Individuum kann déi manner vun 100% vun berechtegten Entschiedegung bäidroen oder $ 6,000 ($ 7,000 wann op d'mannst Alter 50 bis Enn vum Joer) zu enger IRA fir 2022. Dës Grenzen erhéijen 2023 op $ 6,500 respektiv $ 7,500. Fir ESAs ass de Bäitrag limitéiert op $ 2,000 pro Joer fir all Beneficiaire (ESA Besëtzer).
Bäiträg iwwer dës Betrag musse vum Kont geläscht ginn duerch d'Steierdeechnungsfrist (plus Verlängerungen) fir IRAs a bis den 1. Juni vum Joer duerno fir ESAs. E Betrag deen net vun dëser Frist geläscht gëtt kann e 6% ënnerleien Akzisen fir all Joer bleift déi iwwerschësseg Betrag um Kont.
Déi applicabel Sektioun vun der Form 5329 gëtt vun der Aart vu Kont festgeluegt: fir traditionell IRAs soll den Deel III ofgeschloss ginn; fir Roth IRAs, Deel IV; a fir ESAs soll Deel V fäerdeg ginn.
Déi 6% Akzisesteier kann och op net berechtegt Rollovers, net berechtegten Iwwerweisungen an Iwwerschoss gëllen SEP Bäiträg ausser si sinn fristgerecht korrigéiert.
Iwwerschoss-Akkumulation Eelefmeter
E Pensiounskontobesëtzer muss ufänken ze huelen néideg Minimum Verdeelung (RMD) Betrag vun hirem Pensiounskonto vum erfuerderlechen Ufanksdatum a fir all Joer duerno.
Vun 2020 un ass de leschten Alter fir RMDs 72 Joer al. Virun 2020 war et 70½ Joer al. De Rentner muss dann de RMD Betrag all Joer duerno zréckzéien op Basis vun der aktueller RMD Berechnung.
Versoe fir de RMD Betrag ze läschen, resultéiert datt den Individuum d'IRS an iwwerschësseg Akkumulation Strof, dat ass 50% vum Betrag néideg fir erfëllt d'RMD Ufuerderung.
Zum Beispill, wann Är RMD vun Ärer traditioneller IRA op $ 5,000 fir d'Joer berechent gëtt an Dir nëmmen $ 2,000 duerch d'Deadline verdeelt, wäert Dir der IRS eng $ 1,500 iwwerschësseg Akkumulatiounsstrof schëlleg sinn, dat ass 50% vun den $ 3,000 déi Dir net verdeelt hutt.
Dir musst dann den Deel IX vun der Form 5329 ausfëllen fir d'Strof ze deklaréieren. Dës Regel gëllt fir traditionell, SEP, an Einfach IRAen, qualifizéiert Pläng, 403 (b) Pläng, a berechtegt 457 Pläng.
Geméiss den Instruktioune fir d'Form 5329 ofzeschléissen, kann d'IRS dës Steier verzichten fir Individuen, déi weisen datt de Mangel u raisonnabele Feeler war an datt se passend Schrëtt huelen fir de Mangel ze behiewen. Wann Dir mengt datt Dir fir dës Erliichterung qualifizéiert sidd, konsultéiert mat Ärem Steierberuffer fir Hëllef beim Ufro vun der Verzichterklärung vun der IRS.
Geméiss den Instruktioune fir d'Form 5329 ofzeschléissen, kann d'IRS dës Steier verzichten fir Individuen, déi weisen datt de Mangel u raisonnabele Feeler war an datt se passend Schrëtt huelen fir de Mangel ze behiewen. Wann Dir mengt datt Dir fir dës Erliichterung qualifizéiert sidd, konsultéiert mat Ärem Steierberuffer fir Hëllef beim Ufro vun der Verzichterklärung vun der IRS.
Bezuelen Strofe an Areeche Formen
Ären IRA Depot oder Plang trei ass net fäeg d'Strof op Ärem Numm ze bezuelen. Dofir, wann Dir eng Verdeelungsufro ofgitt, sollt Dir wielen datt Betrag nëmme fir Bundes- a Staatssteier zréckbehale gëtt, wann zoutreffend. Strofe mussen direkt un d'IRS bezuelt ginn, a si meeschtens op Ärer Steiererklärung oder applicabel Steierformulare abegraff.
Dës Formulairen musse vum Individuum säi Verfallsdatum agefouert ginn fir hir Steiererklärung ofzeginn, inklusiv Extensiounen. Wann de Formulaire fir e fréiere Steierjoer agefouert gëtt, soll de Formulaire, deen fir dat Steierjoer uwendbar ass, benotzt ginn. Wann Dir de Formulaire fir dat applicabel Steierjoer net benotzt, kann d'Strof op dat falscht Joer applizéiert ginn.
Déi richteg Ausfëllen an Areeche vun all applicabel Formen sinn e wichtege Bestanddeel vun der Steier Areeche Prozess. Eenzelpersoune solle mat hirem Steierberuffer konsultéieren fir Hëllef mat der Ausfëllen an der Areeche vun de passenden Formulairen.
Dir wëllt d'IRS net méi Steieren oder Strofe bezuelen wéi Dir schëlleg sidd, an Dir wëllt och net datt d'IRS feststellt datt Dir net Strofe bezuelt hutt, dat heescht datt Dir Zënse muss bezuelen fir de Betrag deen Dir schëlleg sidd.
De kuerze Resumé
Versteesdemech wann Dir musst Form 5329 ofginn ass e kritesche Schrëtt fir sécherzestellen datt Dir Är Steierverpflichtungen erfëllt. Gitt sécher d'Instruktioune ze liesen a kontaktéiert Äre Steierberuffer mat all Froen déi Dir hutt iwwer d'Aschreiwung vum Formulaire.
Quell: https://www.investopedia.com/articles/retirement/04/021804.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo