7 Wash Sale Facts Fir Wësse Ier Dir Aktien verkaaft Fir Steierverloscht Ernte

Sidd Dir bullish iwwer d'Aktiemäert am Joer 2023? Wann jo, kënnt Dir op d'Enn vum Joer Strategien kucken fir op méi hell Investitiounshorizonten virzebereeden. Zum Beispill, no de Börsefall vun 2022, kënnt Dir elo Wäertpabeieren halen - egal ob Aktien, ETFs oder géigesäitege Fongen - déi Kapitalverloschter generéiere wa se verkaf ginn. Dës Verloschter kéinten dann benotzt ginn fir Kapitalergewënn an e limitéierten Betrag vum normalen Akommes ze kompenséieren. Genannt "Ernte" Kapitalverloschter, dëst ass eng populär Joer Enn Strategie. Mee opgepasst: d'IRS Reegelen iwwer wäschen Verkaf kënnen Är Steierplanung zerstéieren.

De 'Wash Sale' Problem

Bref, den Steier Regelen Loosst Iech Netto Kapitalverloschter géint Kapitalgewënn op Schedule D vun Ärer Form 1040 Steiererklärung. All onbenotzt Kapitalverloschter kënnt Dir dann net géint bis zu $ ​​3,000 vum normale Akommes. Schlussendlech kënnt Dir dann all verbleiwen Verloschter op dat nächst Steierjoer weiderdroen. Wann Dir mengt datt Aktien am Joer 2023 eropgoen, da mengt Dir vläicht datt et steierlech Sënn mécht Verléierer elo, virum Enn vum 2022, ze verkafen an dës Aktien am Januar 2023 zréckzekafen fir Är Investitioun an hinnen ze halen.

Hei ass wou dee schlau Steierplang a Schwieregkeeten leeft. E Verkaf vun Aktien mat engem Verloscht gekoppelt mam Réckkaaf vun deemselwechten Aktie bannent 30 Kalennerdeeg nom Verkaf wäert d'Ausléisung vum wäschen-Verkaf Regelen, net erlaabt, fir elo, de Kapitalverloscht. Drënner sinn Schlëssel Fakten iwwer dës Regelen ze verstoen.

Opgepasst Wash Sales: Siwen Punkten ze wëssen

1. Den net erlaabt Verloscht ass net "verluer" (mat enger grousser Ausnam: kuckt #4 hei ënnen). Amplaz gëtt de Verloscht, deen Dir net fäeg sidd op Ärer nächster Form 1040 Steiererklärung ze behaapten, op d'Basis an d'Haltungsperiod vun der Ersatzstéck bäigefüügt. Wann Dir manner Aktien kaaft wéi Dir verkaaft hutt, gëllt d'Wäschbehandlung nëmme fir dës Unzuel vun Aktien (dh net déi ganz Unzuel vun Aktien am Ufank verkaf).

2. Wärend den Zäitframe fir Wäschverkaaf dacks als 30-Deeg-Fenster presentéiert gëtt, ass et tatsächlech eng 61-Deeg-Fënster déi de 30 Deeg virun an no Ärem Verkaf, egal ob dës Period zwee Joer iwwerhëlt. Am Ufank Januar déiselwecht Aktie ze kafen, déi Dir Enn Dezember mat engem Verloscht verkaf hutt, wier definitiv als Wäschverkaaf ugesinn.

3. D'Regele ginn ausgeléist wann Dir kaaft "wesentlech identesch Wäertpabeieren" virum oder nom Verloscht. Loosst eis soen datt Dir mat engem Verloscht d'Aktie an der Firma verkaaft, fir déi Dir schafft, awer gleeft staark datt säi Präis zréckkënnt. Dir sidd mat der wäschen-Verkaf Zäit Grenzen Déngen eemol Dir et verkafen, an Dir musst och de Insiderhandel Regelen och ier Dir maacht. Dir kënnt amplaz d'Aktie vun enger anerer Firma an der selwechter Industrie oder an engem géigesäitege Fonds oder ETF kafen, deen dës Industrie verfollegt.

4. D'Wäschverkafsregele gëllen net direkt wann de Verkaf an de Kaf souwuel an Ärem 401 (k) oder IRA optrieden, well Kapitalgewënn a Verloschter net an dëse Konten verfollegt ginn. Wéi och ëmmer, nom Verkaf an Ärem Retail Brokerage Kont, kënnt Dir d'IRS net outfox andeems Dir déiselwecht Sécherheet an Ärem IRA oder 401(k) kaaft. IRS Recetten Uerteel 2008-5 geet nach méi wäit: et verhënnert datt Dir dëse Verloscht op d'Basis vun den Aktien kaaft hutt, déi an Ärem IRA kaaft ginn. Dat géif de Kapitalverloscht, deen am Joer vum Verkaf net erlaabt ass, permanent eliminéieren.

5. Handel involvéiert opgezielt Optiounen, Employé Aktienoptiounsübungen, an Aktien kaaft duerch Employé Aktie Akafspläng (ESPP) kënnen d'Wäschverkaaf ausléisen wann se bannent 30 Deeg geschéien nodeems Dir d'Aktie mat engem Verloscht verkaaft. D'Behandlung fir Incentive Aktienoptiounen (ISOs) ass nach ëmmer méi drakonesch, well e Wäsch-Verkafsverloscht ausgeléist gëtt och wann Dir den ISO Aktie zu engem Präis méi héich wéi den Ausübungspräis verkaaft, awer manner wéi de Maartpräis um Datum vun der Ausübung. Fir limitéiert Aktie oder limitéiert Aktienunitéiten, kann d'Subventioun selwer oder seng Vesting och d'Wäschverkafsregelen ausléisen wann Dir Aktien zu engem Verloscht verkaf hutt, wéi erkläert vun engem FAQ op myStockOptions.com, eng online pädagogesch Ressource iwwer Equity Kompensatioun.

6. Är Brokeragefirma verfollegt a mellt de Wäschverkaaf per Kont. Et kann dëst net iwwer verschidde Konten maachen, déi Dir (an Äre Mann) bei der Firma an bei anere Broker hutt. Dofir musst Dir an / oder Äre Steiererklärung virbereeden Handelsaktivitéit a Wäertpabeieren iwwer all Konten déi Dir hutt.

7. Form 1099-B, déi Dir vun Ärem Broker an der Zäit fir d'Steierzäit kritt (normalerweis vum 15. Februar), mellt all Är Aktieverkaaf vum Joer virdrun. Et weist (an der Këscht 1g) de Betrag vun all net-deduktiblen Verloscht deen aus engem Wäschverkaf mat iwwerdeckte Wäertpabeieren involvéiert ass (op d'mannst fir déi am selwechte Kont). Bedenkt datt vill Brokeragefirmen d'Form 1099-B an hir eege Ersatzerklärung formatéieren, déi Spalten huet déiselwecht wéi d'Këschten op der IRS Form. Dir musst nach de wäschen Verkaf op Är Rapport Steiererklärung op Form 8949, obwuel de Verloscht op deenen Aktien net direkt unerkannt ginn, an ajustéieren der Steier Basis op der Ersatz Aktien wann Dir se verkafen.

Méi Steier Ressourcen

gesinn IRS Verëffentlechung 550 fir d'IRS Leedung iwwer wäschen Verkaf. Et erschéngt an der Ënnersektioun "Kapital Gewënn & Verloschter" vum Kapitel 4 (Säiten 56-57 an der Versioun fir 2021 Steiererklärungen).

Wann Är Steierplanung (an Är Steiererklärung) fir 2022 Akommes aus Firmeverkaafsverkaaf an/oder Aktiekompensatioun involvéiert, sou wéi Aktieoptiounen, limitéiert Aktieunitéiten oder ESPPs, wëllt Dir vläicht d'Entdeckung vun der Steier Center op myStockOptions.com. Et huet Artikelen, FAQs, Videoen, an annotéiert IRS Formen déi komplex Bundessteierregelen demystify. Den 1. Dezember hält myStockOptions.com och eng Webinar op d'Joer Enn an d'Joer-Start finanziell Planung a Steier Strategien fir Eegekapital Comp.