D'IRS wäert all Steierzueler iwwer Krypto Transaktiounen dës Steiersaison froen - hei ass wéi se se mellen

Verstinn dëst: d'IRS wëll iwwer Är Krypto Transaktioune wëssen

D'2021 Versioun vum IRS Form 1040 freet ob Dir zu all Moment während dem Joer e finanziellen Interessi an enger virtueller Währung kritt, verkaf, ausgetauscht oder soss entsuergt hutt. Wann Dir et gemaach hutt, sollt Dir d'Këscht "Jo" kontrolléieren. D'Tatsaach datt dës Fro op der Säit 1 vum Form 1040 erschéngt, direkt ënner de Linnen fir Basisinformatioun wéi Ären Numm an Adress ze liwweren, weist datt d'IRS eescht ass fir d'Konformitéit mat den applicabele Steierregelen ëmzesetzen. Fair Warnung.

Wéini kontrolléiert d'Këscht "Jo" op Kryptotransaktiounen

D'2021 Form 1040 Instruktioune klären datt virtuell Währungstransaktiounen, fir déi Dir d'Këscht "Jo" kontrolléiere sollt, enthalen awer net limitéiert op: (1) d'Empfang vun der virtueller Währung als Bezuelung fir Wueren oder Servicer déi Dir geliwwert hutt; (2) d'Empfang oder d'Iwwerweisung vun der virtueller Währung gratis, déi net als e gudde Kaddo ënner de Bundessteierregelen qualifizéiert ass; (3) d'Empfang vun neier virtueller Währung als Resultat vun Biergbau an staking Aktivitéiten; (4) den Empfang vun der virtueller Währung als Resultat vun enger haarder Gabel; (5) en Austausch vun virtueller Währung fir Immobilie, Wueren oder Servicer; (6) en Austausch / Handel vu virtueller Währung fir eng aner virtuell Währung; (7) engem Verkaf vun virtuell Währung; an (8) all aner Dispositioun vun engem finanziellen Interessi an virtuell Währung.

Wann Dir am Joer 2021 eng virtuell Währung entsuergt hutt, déi als Kapitalverméigen duerch e Verkaf, Austausch oder Iwwerweisung ofgehale gouf, kontrolléiert d'"Jo" Këscht a benotzt de vertraut IRS Form 8949 a Schedule D vum Form 1040 fir Äre Kapitalgewënn oder Verloscht ze bestëmmen. . Gesinn Beispiller 1 an 4 ënnert.

Wann Dir am Joer 2021 eng virtuell Währung als Kompensatioun fir Servicer kritt hutt, kontrolléiert d'Këscht "Jo" a mellt d'Akommes op déiselwecht Manéier wéi Dir aner Akommes vun der selwechter Natur mellt. Gesinn Beispill 3 ënnert.

Wéini d'Këscht "Nee" ze kontrolléieren op Krypto-Transaktiounen

Dir kënnt d'virtuell Währungstransaktiounsfro net beäntwert loossen. Dir musst entweder d'Këscht "Jo" oder d'Këscht "Nee" kontrolléieren. 

Eng Transaktioun mat virtueller Währung enthält keng virtuell Währung an engem Portemonnaie oder Kont ze halen, oder den Transfer vun enger virtueller Währung vun engem Portemonnaie oder Kont deen Dir besëtzt oder kontrolléiert an en aneren deen Dir besëtzt oder kontrolléiert. Wann dat alles ass wat d'lescht Joer geschitt ass, kontrolléiert d'Këscht "Nee".

Kuckt och d'Këscht "Nee" wann Är eenzeg virtuell Währungstransaktiounen am Joer 2021 Akeef vu virtueller Währung fir real Währung waren, inklusiv d'Benotzung vun echt Währung elektronesche Plattforme wéi PayPal
PYPL,
-3.31%.

Schliisspunkt: Fir méi Informatiounen iwwer d'Bundessteierbehandlung vu virtuelle Währungstransaktiounen, kuckt dës FAQs op der IRS Websäit.  

Wéi mellt Dir Krypto Gewënn a Verloschter op Ärem 2021 Form 1040

Elo fir d'Fleesch vun dëser Kolonn. Trotz deem wat d'IRS seet, loosst eis de Begrëff cryptocurrency benotzen anstatt virtuell Währung. Weider. 

D'IRS hëlt d'Positioun datt d'Krypto Währung "Besëtz" ass fir Féderalen Akommessteierzwecker. (Source: IRS Notiz 2014-21.) Dat heescht, Dir sollt besteierbaren Gewënn oder Verloscht unerkennen a mellen, wann Dir Krypto-Währungen austauscht fir US Dollar, Euro, Wueren oder Servicer, Immobilien, en neien Tesla, eng aner Krypto-Währung oder wat och ëmmer.  

Wann Dir keng cryptocurrency Transaktiounen op Ärem Form 1040 mellt an iwwerpréift gëtt, kënnt Dir Zënsen a Strofe konfrontéieren an och an extremen Fäll kriminell Verfollegung. 

Fir un d'Federal Akommessteierresultater vun enger Krypto-Währung Transaktioun ze kommen, ass den éischte Schrëtt de faire Maartwäert (FMV), gemooss an US-Dollar, vun der Krypto-Währung op den Datum ze berechnen wou Dir se kritt oder bezuelt hutt. 

Déi aktuell Wäerter vun de populäersten Krypto-Währungen sinn op Austausch opgelëscht, an ech hoffen, datt Dir verfollegt hutt wat Dir d'lescht Joer gemaach hutt. Zum Beispill, Bitcoin an eng Rei vun anere Krypto-Währungen sinn op der Coinbase opgelëscht
Mënz,
-2.76%
austauschen. Wann Dir e Bitcoin den 9/5/21 verkaf hutt, sollt Dir ongeféier $ 51,750 kréien, laut dem Coinbase Austausch. Dir hutt vläicht tatsächlech e bësse méi oder e bësse manner kritt. Wann Dir e Bitcoin mat US Dollar den 9/5/21 kaaft hutt, sollt Dir ongeféier $ 51,750 bezuelt hunn. Dir hutt vläicht tatsächlech e bësse méi oder e bësse manner bezuelt. Är Basis am Bitcoin fir Féderalen Akommessteierzwecker wier wat Dir bezuelt hutt. 

* Dir wäert e Steiergewënn hunn wann de FMV vun deem wat Dir kritt am Austausch fir eng Krypto-Währung Holding Är Steierbasis an der Krypto-Währung iwwerschreift déi Dir austauscht hutt. 

* Dir hutt e Steierverloscht wann de FMV vun deem wat Dir kritt manner wéi Är Basis ass.   

Schliisspunkt: Ausser Dir sidd am Geschäft fir Krypto-Währungen ze handelen, ass et schwéier Iech virzestellen datt eng Krypto-Währung Holding fir Féderalen Akommessteierzwecker klasséiert gëtt als alles anescht wéi e Kapitalverméigen - och wann Dir et benotzt hutt fir geschäftlech oder perséinlech Transaktiounen ze maachen am Géigesaz zum Holding. et strikt fir Investitiounen. Dofir ass de besteierbare Gewënn oder Verloscht vum Austausch vun enger Krypto-Währung bal ëmmer e kuerzfristeg Kapitalgewënn oder Verloscht oder e laangfristeg Gewënn oder Verloscht, ofhängeg ob Dir d'Krypto-Währung op d'mannst e Joer an en Dag gehal hutt (laang- Begrëff) oder net (kuerzfristeg) ier se an enger Transaktioun benotzt.

Steierbehandlung vu Krypto-Empfangen

Wann Dir cryptocurrency als Bezuelung fir eppes akzeptéieren, Dir musst de FMV vun der cryptocurrency op der Transaktioun Datum bestëmmen an dann den Deal an US Dollar ëmsetzen. Berechent dann Är Féderalen Akommessteier Resultater.

Beispill 1: Am läschte Joer hutt Dir zwee Bitcoins fir eng aner Krypto-Währung ausgetosch. Um Datum vum Austausch war de FMV an US Dollar, vun der neier Krypto-Währung déi Dir kritt hutt $ 125,000. Är Steierbasis an deenen zwee Bitcoins, déi Dir opginn hutt, war $ 95,000. Dir hutt déi zwee Bitcoins fréier am Joer 2021 kaaft. Äre besteierbare Gewënn op den Austausch war $ 30,000 ($ 125,000 - $ 95,000). Rapport d'30,000 $ als kuerzfristeg Kapitalgewënn op Ärem 2021 Form 1040, benotzt Form 8949 a Schedule D, well Dir déi zwee Bitcoins fir manner wéi ee Joer an en Dag gehéiert.     

Beispill 2: Am läschte Joer hutt Dir e Vintage Auto verkaaft, deen Dir op Perfektioun fir zwee Bitcoins restauréiert hutt. Um Datum vum Verkaf goufen Bitcoins all op $ 55,000 geschätzt, laut dem Coinbase Austausch. Är Steierbasis am Auto war $ 65,000. Fir dës Transaktioun op Ärem 2021 Form 1040 ze berichten, konvertéiert déi zwee Bitcoins déi Dir an US Dollar kritt hutt ($55,000 x 2) = $110,000. Äre besteierbare Gewënn op de Verkaf ass $ 45,000 ($ 110,000 - $ 65,000). Rapport de $ 45,000 als Akommes oder Gewënn op Är Form 1040. Unzehuelen, datt Dir net am Betrib vun restauréiert vintage Autos, Dir hutt eng kuerz- oder laangfristeg Kapital Gewënn, jee wéi laang Dir den Auto Besëtz. Rapport de Gewënn op Form 8949 a Schedule D. 

Steierbehandlung vu Krypto benotzt a Geschäftstransaktiounen

Wann Dir cryptocurrency als Bezuelung an Ärem Geschäft kritt, ass den éischte Schrëtt d'Bezuelung an US Dollar ze konvertéieren. Follegt dann déi normal Reegele fir d'Federal Akommessteierresultater ze bestëmmen. 

Beispill 3: Dir sidd e selbstännegen Fachmann. Dir bedreift Äert Geschäft als Single-Member LLC deen als Eenzelbesëtzer fir Steierzwecker behandelt gëtt. Am läschte Joer hutt Dir e Bitcoin als Bezuelung vun engem grousse Client ugeholl. Um Datum vun der Empfang goufen Bitcoins op $ 55,000 jeeweils geschätzt, laut dem Coinbase Austausch. Op Ärem 2021 Zäitplang C, sollt Dir $ 55,000 u besteierbaren Akommes fir geliwwert Servicer unerkennen. Well Dir selbstänneg sidd, sinn déi $ 55,000 och ënner der gefaartter Selbstbeschäftegungssteier.

Wann Dir cryptocurrency benotzt fir e Geschäftsausgaben ze bezuelen, ass den éischte Schrëtt d'Ausgaben an US Dollar ze konvertéieren. Follegt dann déi normal Reegele fir d'Federal Akommessteierresultater ze bestëmmen. 

Beispill 4: Am läschte Joer hutt Dir 1 Bitcoin benotzt fir steierofzugsbar Versuergung fir Äert boomende Sole proprietärgeschäft ze kafen. Um Datum vum Kaf goufen Bitcoins op $ 55,000 all geschat. Also, Dir hutt e 2021 Geschäftsofzuch vun $ 55,000. Gitt den $ 55,000 als Ausgab op Ärem 2021 Zäitplang C. 

Awer et gëtt en anert Stéck zu dëser Transaktioun: de Steiergewënn oder de Verloscht vum Bitcoin ze halen an dann auszeginn. Sot Dir hutt de Bitcoin am Januar 2021 fir nëmmen $31,000 kaaft. Also, Dir hat e $24,000 besteierbare Gewënn aus der Valorisatioun am Wäert vum Bitcoin ($55,000 - $31,000). Dat $ 24,000 Gewënn ass e kuerzfristeg Kapitalgewënn - well Dir de Bitcoin net méi wéi ee Joer gehal hutt. Rapport de Gewënn op Form 8949 a Schedule D.

Wann Dir cryptocurrency benotzt Mataarbechter Léin ze bezuelen, zielt de FMV vun der Währung als Léin ënnerleien dem Féderalen Akommes Steier Quelltext, FICA Steier an FUTA Steier. Wéi all aner Léin un d'Mataarbechter bezuelt, musst Dir d'Léin un den Employé an d'IRS op Form W-2 mellen. 

Wann Dir cryptocurrency benotzt fir en onofhängegen Optraghueler ze bezuelen fir Servicer fir Äert Geschäft ze leeschten, ass de FMV vun der Währung ënner der Selbstbeschäftegungssteier fir den Optraghueler. Dir musst d'Bezuelung op Form 1099-NEC mellen wann d'Bezuelungen un dësen Optraghueler während dem Joer $ 600 oder méi sinn.

Wéi am Beispill 4 illustréiert, kënnt Dir och e Steiergewënn oder Verloscht hunn wéinst der Valorisatioun oder Réckgang am Wäert vun der Krypto Währung während der Zäit wou Dir se ofgehalen hutt, ier Dir se ausbezuelt huet fir d'Léin oder d'Servicer vun engem onofhängegen Optraghueler ze decken. Well Dir net am Geschäft sidd fir Krypto-Währungen ze kafen a verkafen, wäert de Gewënn a Verloscht e kuerzfristeg oder laangfristeg Kapitalgewënn oder Kapitalverloscht sinn, ofhängeg wéi laang Dir d'Krypto-Währung gehal hutt. Rapport de Gewënn oder Verloscht op Form 8949 a Schedule D.

Wäert Är 2021 Krypto Transaktiounen op 1099s gemellt ginn?

Vläicht. 

Wéi gëtt Krypto op Form 1099-MISC gemellt?

E puer cryptocurrency Austausch berichten Bruttoakommes vu Krypto Belounungen oder Staking als "aner Akommes" op Form 1099-MISC. Den 1099-MISC mellt keng individuell Transaktioune vu Staking oder Belounungen, just Äert Gesamtakommes vun hinnen. Dir sollt all Transaktioun, wéi och all aner Krypto-Transaktiounen, op Ärem Form 1040 mellen. 

Schliisspunkt: D'IRS kritt eng Kopie vun all 1099-MISC un Iech geschéckt. Also gitt net un datt Dir einfach ënner dem Radar fléie kënnt ouni Detektioun. 

Wéi gëtt Krypto op Form 1099-K gemellt?

Form 1099-K bericht den Gesamtwäert vun de Krypto-Währungen, déi Dir kaaft, verkaaft oder gehandelt hutt op der Plattform déi d'Transaktioune gehandhabt huet. Form 1099-K ass och bekannt als Bezuelungskaart oder Drëtt Partei Netzwierk Transaktiounsform. Et gëtt allgemeng vu Kredittkaartfirmen a Bezuelveraarbechter wéi PayPal benotzt fir Bezueltransaktiounen ze berichten déi fir Drëttpersoune veraarbecht goufen. 

Form 1099-K gëtt och vun e puer Krypto-Austausch benotzt fir Empfange vu Krypto-Transaktiounen ze berichten - wéi an de Beispiller 1, 2 an 3 hei uewen. Wéi och ëmmer, Form 1099-K gëtt normalerweis nëmmen un US Steierzueler geschéckt, déi 200 oder méi Transaktioune mat engem Gesamtvolumen vun $ 20,000 oder méi gemaach hunn. De Betrag, deen op Form 1099-K gemellt gëtt, entsprécht net Äre Steiergewënn oder Verloscht vum Krypto-Handel, deen um Berichteraustausch gemaach gëtt. Wann Dir dacks gehandelt hutt, kënnt Dir e grousst Handelsvolumen op Form 1099-K gemellt hunn, awer nëmmen e relativ klengen Nettosteiergewënn oder Verloscht. 

Schliisspunkt: D'IRS kritt eng Kopie vun all 1099-K un Iech geschéckt, an d'Agence wäert also erwaarden e puer Krypto-Aktioun op Ärem Form 1040 ze gesinn. 

Wéi gëtt Krypto op Form 1099-B gemellt?

Form 1099-B gëtt haaptsächlech vu Brokeragefirmen a Barteraustausch benotzt fir Kapitalgewënn a Verloschter ze berichten. Am Géigesaz zu Form 1099-MISC a Form 1099-K, bericht Form 1099-B Gewënn a Verloschter vun eenzelne Transaktiounen. Wärend all Gewënn oder Verloscht getrennt berechent gëtt, mellt d'Brokeragefirma typesch konsolidéiert Zuelen - zum Beispill Ären Netto kuerzfristeg Gewënn oder Verloschtbetrag. E puer Krypto-Austausch erausginn Form 1099-B.

Schliisspunkt: D'IRS kritt eng Kopie vun all 1099-B un Iech geschéckt.

Wann Dir keen 1099 kritt

Wann Dir d'lescht Joer einfach eng Bezuelung mat enger Krypto-Währung gemaach hutt, wéi am Beispill 4 hei uewen, kritt Dir kee Formulaire 1099 fir 2021. Form 1099, a jidderee vu senge verschiddene Goûten, gëtt nëmmen ausgestallt wann Dir kréien eng Bezuelung.     

Ënnen Linn

Dir sidd vläicht net bewosst iwwer d'Federal Akommessteier Implikatioune vu Krypto-Währungstransaktiounen. Awer d'IRS akzeptéiert normalerweis net Ignoranz als Excuse fir d'Versoe vu Steierreegelen ze respektéieren. 

Detailléiert records si wesentlech fir d'Konformitéit. Är Opzeechnunge sollen enthalen: (1) wéini d'Krypto-Währung kritt gouf, (2) de FMV vun der Währung um Datum wou Dir se kritt hutt, (3) de FMV vun der Währung um Datum wou Dir se ausgetauscht hutt (fir US Dollar, eng aner Krypto-Währung oder wat och ëmmer) ), (4) de cryptocurrency Handelsaustausch deen Dir benotzt hutt fir FMV ze bestëmmen, (5) an Ären Zweck fir d'Währung ze halen (Geschäft, Investitioun oder perséinlech Notzung). 

Mat dëser Informatioun kënnt Dir an / oder Äre Steierprofi d'Federal Akommessteierkonsequenze vun Ären 2021 Krypto Transaktiounen bestëmmen. Je wou Dir wunnt, et kann Staat Akommes Steier Konsequenze ginn. Vill Gléck mat all deem.

Wat bedeit d'Nouvelle fir Äre Portemonnaie? Registréiert Iech fir eise Personal Finance Daily Newsletter fir erauszefannen.

Kuck och: Wëllt Dir fir Charity mat Krypto spenden? 'Et ass eng massiv Gemeinschaft vu Leit déi prett sinn ze ginn, awer si ginn net gefrot'