Käschtebasis an der Krypto Steierbezuelung (Schwiereg Berechnungen an einfache Weeër fir ze spueren)

Eng Steier Audit Ufro ze kréien ass heefeg wann Dir hutt net richteg gemellt Äert Akommes a Réckbléck kënnt iwwer d'Wichtegkeet vu KOSTEBASIS an der Krypto Steierbezuelung. Iwwerdeems Audit Ufroe kënnen am Inhalt variéieren, ginn et e puer typesch virleefeg Froen déi d'IRS iwwer Är Krypto Steieren stellen. Wann Dir op d'IRS reagéiert, ass déi bescht Praxis all Ufro transparent an op eng organiséiert Manéier ze beäntweren.

Dir kënnt erwaarden datt se Iech froen all Är Konten z'erklären, inklusiv:

• "All Portemonnaie IDen a Blockchain Adressen am Besëtz oder kontrolléiert vum Steierzueler."
• "All digital Währungsaustausch (DCE) a Peer-to-Peer (P2P) Facilitatoren (zB Coinbase, Paxful oder Localbitcoins.com) (auslännesch an auslännesch) ... op dës Plattformen." 

Wéi uginn Rekordhalend IRS Notiz Äntwert (Q&A 45), erfuerdert d'IRS och déi folgend Opzeechnunge fir all Transaktioun:

• "Den Datum an Zäit wou all Eenheet vun der virtueller Währung kaaft gouf,"
• "D'Basis an de FMV vun all Eenheet am Moment vun der Acquisitioun,"
• "Den Datum an d'Zäit vun all Eenheet gouf verkaaft, ausgetauscht, soss entsuergt,"
• "De FMV vun all Eenheet am Moment vum Verkaf, Austausch oder Dispositioun, an d'Quantitéit u Suen oder de FMV vun der Immobilie déi fir all Eenheet kritt."
• "Erklärung vun der Method déi benotzt gëtt fir d'Basis ze berechnen am Zesummenhang mam Verkaf oder aner Dispositioun vun der virtueller Währung." (Notéiert datt dëst op den Krypto Comptablesmethod).

Och liesen:

Wat ass Käschtebasis bei der Krypto Steierbezuelung?

Käschtebasis ass de Betrag deen Dir fir eng Investitioun bezuelt hutt plus all Broker, Kommissioun oder Handelskäschte berechent fir Steierzwecker. Oft ass Är Käschtebasis einfach den urspréngleche Präis deen Dir bezuelt hutt wann Dir d'Investitioun kaaft hutt, wéi Aktien an enger Aktie, géigesäitege Fongen oder Krypto-Währung. Trotzdem gëtt et a verschiddene Situatiounen méi komplizéiert. Wann Dir dëse Verméigen oder Investitioun verkaaft, musst Dir Är Käschtebasis wëssen fir ze bestëmmen ob Dir hutt Kapitalgewënn oder Verloschter.

Firwat ass Käschtebasis an der Krypto Steierbezuelung néideg?

D'Käschtebasis fir Är Investitiounen ze léieren ass essentiell fir ze bestëmmen wat Dir Schold fir Steieren. En Verméigen handelen an e Gewënn oder Verloscht op dës Investitioun realiséieren gëtt als besteierbaren Event ugesinn. Fir d'steierlech Konsequenze fir de Verkaf vun engem Verméigen voll ze verstoen, musst Dir déi ursprénglech Käschtebasis / Akafspräis kennen.

Wéi berechent d'Käschtebasis an der Krypto Steierbezuelung?

D'Berechnung vun der Käschtebasis fir e besteierbare Kont kann beängschtegend sinn wann Dir eng Aktie, e Fonds oder Krypto-Währung besëtzt a verschidde Akeef zu verschiddene Präisser maacht. Hei sinn d'Strategien déi Dir benotze kënnt:

Éischt-an, éischt-eraus (FIFO) Method

Déi éischt Aktien, déi Dir kaaft, ginn als déi éischt Aktien behandelt, déi Dir verkaaft. FOFO ass d'Standardmethod vun der IRS an d'Method déi meescht Brokerage benotze fir d'Käschtebasis ze berechnen.

Duerchschnëttskäschtemethod

Dir deelt d'Gesamtkäschte vun Aktien duerch d'Zuel vun den Aktien déi Dir hält, benotzt dann den Duerchschnëtt als Är Käschtebasis. D'Duerchschnëttskäschtemethodoptioun ass nëmme fir géigesäitege Fongverkaaf a spezifesch Dividend-Reinvestéierungspläng.

Dir kënnt d'Duerchschnëttskäschtemethod net benotze fir d'Basis fir eenzel Aktien ze kréien.

Spezifesch deelen Identifikatioun Method

Dir identifizéieren déi spezifesch Aktien oder Verméigen, déi Dir un Äre Broker verkaaft. Dir wäert Äre Broker zum Zäitpunkt vum Verkaf informéieren datt Dir dës Method benotzt, also haalt gutt Rekorder fir Är Basis ze dokumentéieren.

Wéi berechent d'Käschtebasis an der Krypto Steierbezuelung

Fir ze weisen wéi all Method funktionnéiert, loosst eis Beispiller ausschaffen.

Ugeholl datt Dir 500 Aktien vun der Firma besëtzt Coinbase Stock. Dir hutt Är Aktie vun Aktien fir véier Joer kaaft:

• Januar 2019: 100 Aktien op $10 pro Aktie, fir $1,000 am Ganzen
• Januar 2022: 100 Aktien op $12 pro Aktie, fir $1,200 am Ganzen
• Januar 2021: 100 Aktien op $14 pro Aktie, fir $1,400 am Ganzen
• Januar 2022: 100 Aktien op $16 pro Aktie, fir $1,600 am Ganzen

Äre Gesamtinvestitiounsbetrag ass $ 5,200.

Am Mee 2022 hutt Dir decidéiert 150 vun Ären Aktien ze verkafen. Hei ass wéi all Käschtebasismethod funktionnéiert.

Beispill 1: First-In, First-Out (FIFO)

Dir verkeeft all 100 vun den Aktien, déi Dir kaaft hutt fir $ 10 ($ 1,000) plus 50 vun den Aktien, déi Dir op $ 12 ($ 600) kaaft hutt. Är Gesamtkäschtebasis ass $ 1,600.

Beispill 2: Duerchschnëttskäschte

Dir huelt Är Gesamtkäschte fir all Är Aktien ze kafen, wat $ 5,200 ass, an deelt se mat 400. D'Formel bréngt Är Käschtebasis op $ 13 pro Aktie. Multiplizéieren $13 mat der Unzuel vun Aktien déi Dir verkeeft, dat ass 150. Är Käschtebasis ass $1,950.

Beispill 3: Spezifesch Identifikatioun

Dir wielt déi spezifesch Aktien déi Dir wëllt verkafen. Dir kënnt all 100 vun den Aktien verkafen, déi Dir kaaft hutt fir $16 ($1,600) plus 50 vun den Aktien, déi Dir op $14 ($700) kaaft hutt. Dat géif Är Käschtebasis $ 2,320 maachen. Wéi och ëmmer, Dir wäert op kuerzfristeg Kapitalergewënn Steiersätz besteiert ginn, well Dir déi $ 16 Aktien fir manner wéi engem Joer gehal hutt.

Dir kënnt déi $16 Aktien behalen an all 100 vun Ären $14 Aktien ($1,400) plus 50 vun den Aktien verkafen, déi Dir fir $12 ($600) kaaft hutt. Är Käschtebasis wier $ 2,000. Allgemeng wëllt Dir eng méi héich Käschtebasis well et Äre Kapitalgewënn reduzéiert an domat Är Steiererhéijung, awer dës Methode kéint sech bezuelen wann Dir mat laangfristeg Kapitalerhéijungsraten besteiert sidd.

Berechent Käschte Basis fir Krypto-Währungen

Wann Dir Krypto am Joer 2021 verkaf, verbréngt oder gehandelt hutt, hutt Dir wahrscheinlech e puer Froen iwwer wéi d'Händler Är Steierimplikatiounen dëst Joer beaflossen. Dir hätt méiglecherweis Steieren op Kapitalgewënn schëlleg wann Dir Sue gemaach hutt aus all Krypto-Transaktiounen. D'Berechnung vun Ärer Krypto Käschtebasis ass den éischte Schrëtt fir ze bestëmmen wéi vill Dir schëlleg sidd. 

Dës Sektioun representéiert d'Coinbase Haltung op IRS Leedung kritt, déi kënne weider entwéckelen an änneren. Keen vun dësem soll als Steierberodung oder eng individuell Empfehlung ugesi ginn.

Zwee Methoden fir Är Käschtebasis a Kapitalgewënn ze berechnen

1. Käschte Basis = Akafspräis (oder kaaft Präis) + Akeefskäschte.

2. Kapitalgewënn (oder Verloschter) = Erléis - Käschtebasis 

Loosst eis d'Formel an engem einfache Beispill ausschaffen:

Ugeholl datt Dir am Ufank kaaft hutt Ethereum fir $ 10,000 (dorënner $ 35 an Transaktiounsfraise). Och wann Dir nëmmen $ 9,965 Wäert u Krypto minus Käschten hält, ass Är Gesamtkäschtebasis dat wat Dir bezuelt hutt fir dës Krypto ze kréien. Fir dëst Beispill: $ 10,000. 

Dann e puer Joer méi spéit sinn d'Präisser eropgaang, an Dir hutt verkaaft a kritt $ 50,000 am Erléis. Äre Kapitalgewënn wäert $ 50,000 - $ 10,000 oder $ 40,000 sinn. Plattformkäschten, déi Dir als Deel vum Verkaf bezuelt, ginn vun Ärem Erléis ofgezunn.

Loosst eis elo e méi komplext Beispill probéieren: 

Loosst eis soen datt Dir eng Krypto fir eng aner gehandelt hutt, wéi BTC fir ETH austauschen. Dir verkeeft BTC a benotzt dann Erléis vum Handel fir ETH ze kafen. Notéiert datt d'Austausch vun enger Krypto fir eng aner zwou getrennte Transaktiounen ass. Fir dëse Fall, éischtens, BTC ze verkafen, fir déi et e Gewënn oder Verloscht gëtt, an zweetens, ETH ze kafen.

An eisem Beispill wier de Gesamtbetrag deen Dir fir Är ETH bezuelt hutt, d'Transaktiounsfraise abegraff, seng Käschtebasis.

Loosst eis e puer Zuelen addéieren: Dir hutt BTC fir $ 10,000 kaaft, inklusiv Transaktiounsfraise, a verkaf et fir $ 50,000 ouni Tax. Da benotzt Dir d'Suen fir $ 50,000 Wäert vun ETH Mënzen ze kafen, dorënner eng Tax. Dir musst Kapitalgewënnsteier op Ärem BTC bezuelen mat enger Käschtebasis vun $10,000, a fir Är ETH eng Käschtebasis vun $50,000.

Rekord halen ass Schlëssel

Einfach gesot, wat méi héich d'Käschtebasis vun der Krypto, déi Dir verkeeft, handelt oder verbréngt par rapport zu der Unzuel vun den Erléis, deen Dir kritt, dest méi kleng ass Äre Kapitalgewënn a wat manner Steier Dir bezuelt.

Et ass gutt Praxis ze halen virsiichteg an detailléiert records vun all Äre Krypto-Transaktiounen. Coinbase Benotzer kënnen sech umellen fir Transaktiounsdaten an e Bericht iwwer hir Gewënn a Verloschter ze fannen. 

Berechent Käschte Basis fir Kaddoen oder Ierf Aktien

Wann een talentéierten Iech deelt, ass Är Käschtebasis d'Käschtebasis vum ursprénglechen Halter deen Iech de Kaddo ginn huet. Wann den aktuelle Maartpräis vun den Aktien méi niddereg ass wéi wann iergendeen d'Aktie geschenkt huet, ass de méi nidderegen Taux d'Käschtebasis. Wann d'Aktie ierflech sinn, ass d'Käschtebasis fir Iech als Ierwen den aktuelle Maartpräis vun den Aktien um Datum vum Doud vum ursprénglechen Besëtzer.

Vill Faktoren beaflossen Är Käschtebasis a schliisslech Är Steierbasis wann Dir décidéiert ze verkafen. Kuckt w.e.g. e Steierberoder, Comptabel oder Affekot wann Är richteg Käschtebasis onkloer ass.

Berechnung vun der Käschte Basis vun Futures Kontrakter

Fir Futures ass d'Käschtebasis den Ënnerscheed tëscht engem lokale Spotpräis vun enger Commodity an dem assoziéierte Präis vun der Zukunft. Zum Beispill, wann e bestëmmte Futureskontrakt op $ 3.50 handelt, während den aktuelle Maartpräis vun der Commodity haut $ 3.10 ass, gëtt et eng 40 Cent Käschtebasis. Wann de Géigendeel wouer wier, mat dem zukünftege Kontrakthandel bei $ 3.10 an dem Spotpräis $ 3.50, wier d'Käschtebasis -40 Cent, well eng Käschtebasis kann positiv oder negativ sinn ofhängeg vun de Maartpräisser.

De lokalen Spotpräis representéiert de herrschenden Maartpräis fir den ënnerierdesche Verméigen, während de Präis, deen an engem Futureskontrakt opgezielt ass, den Taux op engem spezifizéierte Punkt an der Zukunft bezitt. Futures Präisser variéiere vu Kontrakt zu Kontrakt ofhängeg vum Mount wou se oflafen.

Wéi mat aneren Investitiounsmechanismen, schwankt de Spotpräis ofhängeg vun de herrsche Maartbedéngungen. Wéi de Liwwerdatum ukomm ass, verschwannen de Spotpräis an de Futurespräis méi no.

Wéi Stock Splits Afloss Käschte Basis bei Crypto Steier Bezuelungen

Wann eng Firma seng Aktien opdeelt, beaflosst dëst Är Käschtebasis pro Aktie awer net den aktuellen Wäert vun der ursprénglecher Investitioun. Firmen maachen eng Aktie Split fir d'Zuel vun hiren Aktien ze erhéijen fir d'Liquiditéit vun der Aktie ze stäerken. Ugeholl datt déi genannte Firma eng 2:1 Aktie Split erausgëtt, wou een alen Aktien Iech zwee nei Aktien kritt mat enger origineller Investitioun vun $ 1,000. Dir kënnt Är Käschtebasis pro Aktie mat zwou Methoden berechnen:

• Huelt den ursprénglechen Betrag dh $10,000 an deelt et mat der neier Unzuel vun Aktien déi Dir hält (2,000 Aktien) fir op déi nei Käschtebasis vun $5 pro Aktie ze kommen.
• Huelt Är ursprénglech Käschtebasis pro Aktie ($10) an deelt se mam Splitfaktor vun 2:1 fir op eng Käschtebasis vun $5 ze kommen.

Wéi späichere mir beim Bezuelen vun Steieren

Nodeems Dir déi richteg Prozedur bei der Berechnung vun der Käschtebasis kennt, hei ass de Gamechanger - Weeër fir ze spueren beim Bezuelen vun Steieren. An e puer Länner kënnt Dir och Verloschter géint normal Akommes bis zu engem bestëmmte Montant kompenséieren. Gitt sécher d'Krypto Steiergesetzer vun Ärem Land ze kontrolléieren fir ze kucken ob dëst de Fall ass wou Dir wunnt. Hei sinn e puer allgemeng Methoden fir Är schwéier verdéngte Krypto ze späicheren, während d'Gesetz net ënnersträicht a Geldstrofe bezuelen.

1. Waart - Dës Strategie erfuerdert datt Dir Är Krypto Investitioun op d'mannst ee Joer hält ier Dir verkaaft.
2. Steier-gratis Schwellen - Laut der IRS, wann Äert Gesamtakommes ass ënner $ 41,676 d'Joer, Dir wäert keng Kapital Gewënn Steier bezuelen. Fir bestuete Koppelen déi gemeinsam Areeche, der Limit ass $ 83,351 d'Joer.
3. Offset Gewënn mat Verloschter - Wann Ären Nettokapitalverloscht méi wéi $ 3000 ass, kënnt Dir de Verloscht op spéider Joere weiderdroen. Wann Dir dëst bewosst zu Ärem Virdeel benotzt, gëtt dëst Steierverloscht Ernte genannt.
4. IRA, Pensioun oder Rentenfonds Investitioun - An den USA sinn selbstdirigéiert IRAs speziell IRAs, déi Iech erlaben an eenzegaarteg Verméigen ze investéieren, wéi Krypto, Immobilien an Edelmetaller. All Handel vu Bitcoin oder aner Krypto-Währungen am Kont wier net ënner Kapitalgewënnsteier ënnerworf
5. Alljährlechen Cadeau Steier Ausgrenzung - Amerikanesch Steierzueler genéissen all Joer $ 16,000 Geschenksteier Ausgrenzung, dat gëllt fir all Persoun, déi Dir e Kaddo gëtt. Kaddoe mat méi wéi $ 16,000 geschätzte géifen Iech potenziell Kaddossteier vun 40% ënnerwerfen - awer nëmmen wann Dir iwwer d'Liewensdauer Kaddosbefreiung vun $ 12.06 Millioune sidd.
6. Änneren Äre Steiersaz - Dir kënnt d'Krypto-Entsuergung perfekt Zäit fir mat enger strategescher Gehaltschnëtt, Pensioun oder Paus vun der Beschäftegung fir zréck an d'Schoul ze goen fir op e méi nidderegen Steiersaz ze plënneren.
7. Spende fir Charity - An Vereenegt Staaten, Iwwerpréift den 501(c)3 Status vun enger Charity mat der IRS' befreit Organisatioun Datebank. Eng Charity muss 501 (c) 3 Status hunn wann Dir plangt Ären Don op Är Féderalen Steieren ofzezéien.
8. Offload Krypto Verméigen op Äre Mann - Besëtzer vun Verméigen kann tëscht Partner transferéiert ginn, sou datt souwuel Är alljährlechen CGT Erlaabnis géint Gewënn benotzt ginn. Dëst verduebelt effektiv d'CGT-Allocatioun fir bestuete Koppelen an zivil Partner. Wéi pro HMRC, fir dëse Virdeel ze benotzen, kënnt Dir net getrennt oder ausser liewen.
9. Invest an engem Opportunitéit Zone Fonds - Investitioun an engem Opportunitéit-Zone Fonds erlaabt Steierzueler d'Kapitalgewënnsteier auszetauschen, a souguer ze reduzéieren, wa se den Erléis aus dem Verkaf vu soen, enger Aktie oder e Geschäft setzen, an e Fonds erstallt fir Investitiounen an engem wirtschaftlech benodeelegt Gebitt ze förderen
10. Benotzt e Krypto Steierrechner fir onrealiséiert Verloschter ze gesinn - Gewënn a realiséiert Verloschter mat der Benotzung vun engem gudde Steierrechner ëmzewandelen kann géint Äre Kapitalgewënn kompenséieren fir Är Steierrechnung ze reduzéieren. Dëst ass och bekannt als Steierverloscht Ernte

Är Erspuernisser op Krypto Steieren hänkt vun Äre speziellen Ëmstänn of. Fannt wéi eng Regele fir Iech gëllen op Basis vun Ärem Land Steierbefehl. Fir amerikanesch Bierger hunn d'IRS dës Richtlinnen.

Finale Gedanken

Déi meescht Krypto Investisseuren, déi e gudde Glawen Effort maachen fir hir Krypto Steieren ze berichten, wäerten ni e Krypto Steier Audit stellen. Wéi och ëmmer, Steier- a Reguléierungsagenturen ronderëm d'Welt dréien hir Opmierksamkeet op Krypto als eng ënnerreportéiert Akommesquell, also ass et net onraisonnabel ze erwaarden datt et eng Erhéijung vun Krypto Steier Ënnersich am Horizont.

Wann Dir eng Audit Ufro kritt, Panik net. Wärend den Auditbréif vill Froen, Ufroe fir Transaktiounsgeschichten, an eng séier zwou Woche Frist kann hunn, hutt Dir wahrscheinlech all Informatioun verfügbar an Ärem Krypto Steier Software Konten.

D'IRS kontrolléiert allgemeng bis zu sechs Joer zréck, sou datt Dir Är Rekorder esou laang oder méi laang späichere sollt, entweder an engem Krypto Steierrechner oder Är eege Fichieren. Wann Dir op d'IRS reagéiert, ass déi bescht Praxis all Ufro transparent an op eng organiséiert Manéier ze beäntweren. Passt op datt wann Dir en amerikanesche Bierger sidd, US Steiergesetzer gëlle fir all Är Akommes, egal ob an den USA oder iwwerall global.

All Kéier wann Dir eng Bourse oder cryptocurrency kafen, Dir ufänken engem Pabeier trail dat wäert direkt Är besteierbaren Akommes Impakt. Awer wann et drëm geet Verméigen ze verkafen a Steieren ze bezuelen, d'Berechnung vun de Käschtebasis a gutt Opzeechnungen wäert Är Steierlaascht entscheeden. Den haarden Deel ass ze entscheeden wéi eng Verméigen vill ze verkafen fir Kapitalgewënnsteier ze reduzéieren. (Liest d'FAQs fir méi ze léieren).

Dofir ass et wichteg fir gutt Rekorder ze halen. Vill Brokeren a Krypto-Austausch erlaben Iech Är Transaktiounsaussoen mat all Är Käschtebasisinformatioun erofzelueden. Är separat records ze halen ass och gutt ze üben.

Denkt drun, Investitioun zielt fir dee beschten After-Tax Rendement iwwer Zäit ze kréien. Wann Är Opzeechnunge korrekt an aktualiséiert sinn, musst Dir nëmmen d'Aktien mat der Basis an der Haltungsperiod wielen, déi Iech déi bescht Resultater ginn (Käschtebasis) elo an an Zukunft.