| 2023 Kapital Gewënn Steier Tariffer | |||
|---|---|---|---|
| Areeche Status | 0% Steier Taux | 15% Steier Taux | 20% Steier Taux |
| Single | Bis zu $ 44,625 | $ 44,626 bis $ 492,300 | Méi grouss wéi $ 492,300 |
| Chef vum Haushalt | Bis zu $ 59,750 | $ 59,751 bis $ 523,050 | Méi grouss wéi $ 523,050 |
| Bestuet Dossieren Gemeinsam | Bis zu $ 89,250 | $ 89,251 bis $ 553,850 | Méi grouss wéi $ 553,850 |
| Bestuet Ofschreiwen Separat | Bis zu $ 44,625 | $ 44,626 bis $ 276,900 | Méi grouss wéi $ 276,900 |
Bitcoin besteierbaren Transaktiounen
D'IRS huet spezifesch Orientatioun iwwer Transaktioune mat digitale Verméigen involvéiert, déi an enger Steiererklärung abegraff sinn. Bedenkt datt d'Ausmooss vun dësen Transaktioune fir Schwieregkeete maache kënnen fir all Transaktiounen ze verfolgen; cryptocurrency Investisseuren a Benotzer ginn ugeroden Steierberoder Leedung ze gesinn fir sécherzestellen datt all déi folgend Transaktioune adequat ageholl ginn:
- Verkaf vun engem digitale Verméigen fir fiat
- Austausch vun engem digitale Verméigen fir Immobilie, Wueren oder Servicer
- Austausch oder Handel vun engem digitale Verméigen fir en aneren digitale Verméigen
- Empfang vun engem digitale Verméigen als Bezuelung fir Wueren oder Servicer
- Empfang vun engem neien digitale Verméigen als Resultat vun enger haarder Gabel
- Empfang vun engem neien digitale Verméigen als Resultat vun Biergbau oder Aktivitéiten auszeschléissen
- Empfang vun engem digitale Verméigen als Resultat vun engem Airdrop
- All aner Dispositioun vu finanziellen Interesse an engem digitale Verméigen
- Empfang oder Iwwerweisung vun engem digitale Verméigen gratis (ouni Bedenken ze bidden) deen net als bona fide Kaddo qualifizéiert ass
- Iwwerdroung vun engem digitale Verméigen als e gudde Kaddo wann den Spender den alljährlechen Geschenk Ausgrenzungsbetrag iwwerschreift
Bitcoin Steier Basis
A sengem breetste Sënn ass d'Steierbasis vu Bitcoin benotzt fir Äre Gewënn oder Verloscht ze bestëmmen d'Käschte an deenen d'digitale Währung kritt gouf. Zum Beispill, ugeholl datt 100,000 Satoshi kaaft gouf wann Bitcoin op $ 20,000 / Mënz handelt. D'Käschtebasis vun der Acquisitioun wier $ 20.
Am Beispill hei uewen, sollt de Bitcoin fir $25 verkaaft ginn, da géif e $5 besteierbare Gewënn optrieden. Wann d'Bitcoin fir $ 14 verkaaft ginn, da géif e $ 6 Verloscht optrieden.
D'Steierbasis vu Bitcoin gëtt méi komplizéiert wéi manner einfach Transaktiounen optrieden. Zum Beispill kann et fir en Investisseur keng Käschte sinn fir Airdropped Tokens oder Tokens am Austausch fir e Service ze kréien. An de meeschte vun dëse Situatiounen hätt Bitcoin (oder aner digital Währungen) eng Basis gläich wéi de faire Maartwäert am Moment vun der Acquisitioun. Dës Steierbehandlung ass ähnlech wéi déi vun Aktien a Obligatiounen.
Steier Implikatioune vu Bitcoin Mining
Cryptocurrency Mining gëtt och als besteierbaren Event ugesinn. De faire Maartwäert oder d'Käschtebasis vun der Mënz ass säi Präis an der Zäit wou Dir se ofgebaut hutt. Déi gutt Noriicht ass datt Dir maache kënnt Affär Ofsénkung fir Ausrüstung a Ressourcen am Biergbau benotzt. D'Natur vun dësen Deduktiounen ënnerscheet sech ofhängeg ob Dir d'Krypto-Währungen fir perséinlech oder individuell Gewënn ofgebaut hutt.
Wann Dir e Mininggeschäft bedreift, da kënnt Dir d'Ofdreiwungen maachen fir Är Steierrechnung ze reduzéieren. Awer Dir kënnt dës Deduktiounen net maachen wann Dir d'Krypto-Währungen fir perséinleche Virdeel ofgebaut hutt.
Steier Implikatioune vun Swaps
E puer hunn argumentéiert datt d'Konversioun vun enger Krypto-Währung an eng aner, sot vu Bitcoin op Ether, soll als eng wéi-Typ Transfert ënner Sektioun 1031 vun der Intern Revenu Code. D'IRS erlaabt Iech Akommessteier op esou Transaktiounen auszeleeën.
Wéi och ëmmer, an engem Memorandum vum Office of Chief Counsel verëffentlecht den 18. Juni 2021, huet d'IRS entscheet datt sou Austausch net als ähnlechen Austausch ënner Sektioun 1031 qualifizéieren. Wat méi ass, d'Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) vun 2017 huet dës Praxis en Enn gesat andeems se klären datt ähnlech Aart Transfere limitéiert sinn op Immobilietransaktiounen.
Wann Dir cryptocurrency an enger Transaktioun duerch en Austausch kritt kritt, gëtt de Wäert vun der digitaler Währung, déi kritt gëtt, vum Austausch an der Zäit vun der Transaktioun opgeholl. Wann d'Transaktioun off-chain duerchgefouert gëtt, ass d'Basis vum Austausch de faire Maartwäert vum Austausch. Soss wäert den zentraliséierten oder dezentraliséierten Austausch Rekord vun der Basis op sengem verdeelt Ledger hunn.
Steier Implikatioune vun Hard Forks
Hard Gabel vun enger Krypto Währung geschitt wann e Blockchain Split geschitt, dat heescht datt et eng Ännerung vu Protokoller gëtt. Eng nei Mënz, mat Differenzen am Biergbau a Gebrauchsfäll vu sengem Virgänger, gëtt erstallt. D'Inhaber vun der ursprénglecher cryptocurrency kënnen nei Mënzen ginn. Dës Praxis ass och bekannt als Airdrop a gëtt och als Marketing Taktik vun Entwéckler vun neie Mënzen benotzt fir Nofro an Notzung ze induzéieren.
An engem 2019 Uerteel huet d'IRS geklärt datt schwéier Gabel net zu Bruttoakommes resultéieren, wann de Portemonnaiehalter keng Krypto-Währungsunitéiten kritt. Airdrops, op der anerer Säit, qualifizéieren als Bruttoakommes nodeems den Inhaber Unitéiten vun enger neier Krypto-Währung kritt, entweder no enger haarder Gabel oder vun den Händler vun enger Mënz. Am leschte Fall bestëmmt d'Quantitéit an d'Zäit wou e Krypto Portemonnaiehalter déi nei Mënzen kritt, de Steierbetrag. Airdrops ginn als normal Akommes besteiert.
Steier Implikatioune vu Geschenk Bitcoin
Cryptocurrency Spende ginn op eng ähnlech Manéier behandelt wéi Cash Spende. Si sinn steierlech ofzéibar, och wann d'Spender Grenzen hunn wéi vill se op Basis vun hirem AGI ofzéien kënnen. En Appraiser wäert e faire Maartwäert fir d'Mënz zouginn baséiert op hirem Maartpräis zum Zäitpunkt vun der Spend. Den Donateur ass net verlaangt Steieren op de Präisgewënn ze bezuelen.
D'IRS huet e Joer gegrënnt Cadeau Steier Ausgrenzung all Joer. Am Joer 2022 sinn Steierzueler eng jährlech Ausgrenzung pro Betrag fir e Kaddobetrag vu bis zu $16,000 erlaabt. Fir 2023 ass dës Limit op $ 17,000 erhéicht ginn.
Besonnesch Consideratiounen
D'Volatilitéit vum Bitcoin Präis mécht et schwéier de faire Wäert vun der Krypto Währung op Akafs- a Verkafstransaktiounen ze bestëmmen. Et ass staark ugeroden Transaktiounen ze verfollegen wéi se optrieden, well retrospektiv finanziell Informatioun ze kréien (och op verdeelt Ledger) ka schwiereg sinn.
Et ass och schwéier ze benotzen déi entspriechend Comptabilitéitsmethod ze benotzen fir an der cryptocurrency Besteierung ze benotzen. Last In, First Out (LIFO) an Héchsten In, Éischt Eraus (HIFO) hunn d'Potenzial fir Steieren ze reduzéieren, awer d'IRS huet ganz wéineg Fäll vun hirer Notzung fir Krypto-Händler guttgeheescht. Éischt Eran, Éischt Eraus ass déi meescht benotzt Method fir cryptocurrency Comptabilitéit.
Cryptocurrency un eng karitativ Organisatioun gespent gëtt dacks net zu enger besteierbarer Transaktioun resultéieren. D'Basis vun der Spende ass dacks de faire Maartwäert vun der digitaler Währung zum Zäitpunkt vun der Transaktioun.
Wéi kann ech vermeiden Steieren op Bitcoin ze bezuelen?
Deen einfachste Wee fir Steieren op Bitcoin ze vermeiden ass keng digital Währungen während dem Steierjoer ze verkafen. Och wann et steierlech Implikatioune gëtt fir Bitcoin als Airdrop ze kréien oder am Austausch fir Service, ginn déi meescht besteierbar Eventer duerch de Verkaf oder den Austausch vun der Krypto Währung ausgeléist.
Wësst d'IRS datt ech Bitcoin besëtzen?
E puer zentraliséiert Austausch hunn "Know Your Client" Berichterstattung, an deenen Investisseuren hir Fotoidentifikatioun an e puer perséinlech Informatioun eropluede mussen. Wann Är Handelsplattform Iech e Form 1099-B oder Form 1099-K ubitt, gëtt d'IRS informéiert datt Dir mat der Handelsplattform gemaach hutt.
Wat geschitt wann Dir keng Steieren op Bitcoin un d'IRS mellt?
Steierhannerzéiung geschitt wann Steierzueler bewosst keng Steieren op all Akommesquell ofginn, egal ob et mat Krypto-Währungen, Léin, Gehälter, Aktien, Immobilien oder aner Investitioune verbonnen ass. Wann d'IRS Grond huet ze gleewen datt Dir Steierbedruch engagéiert hutt, kënne se Iech iwwerpréiwen. Opgepasst datt Handelsplattformen Steiererklärungen ausginn, an d'IRS informéieren datt Dir mat Krypto-Währungstransaktiounen engagéiert hutt.
De kuerze Resumé
Cryptocurrency ass e spannenden, liichtflüchtege, riskant an opkomende Maart. Déi, déi mat Bitcoin investéieren, handelen oder handelen, sollten oppassen fir d'steierlech Implikatioune vun hiren digitalen Währungsbewegungen ze kennen. Déi meescht Transaktiounen ausléisen besteierbaren Eventer, an d'Steierbasis vum Bitcoin besëtzt ass normalerweis entweder d'Käschtebasis bei der Acquisitioun oder de faire Maartwäert bei der Acquisitioun. Bewosst net Steieren op Krypto-Währungstransaktiounen iwwerginn gëtt als Steierbedruch ugesinn.
Quell: https://www.investopedia.com/articles/investing/040515/are-there-taxes-bitcoins.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo